财务部评审材料(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务部评审材料一、4.4.3 财务资源公司积极有效地培育和配置财务资源，以支持公司战略目标，实现企业价值的最大化，回报股东和社会。财务资源管理见图表4.4.3-1图表4.4.3-1财务资源管理体系战略规划年度计划财务预算投资预算经营预算资金需求税收预算费用预算收入预算成本预算 资金余缺资金缺口资金筹集资金供给资金成本资金使用率资金调整 (1)推行全面预算管理，确定合理的资金需求量围绕公司中长期战略规划，结合实际的宏观经济情况以及我公司自身的能力，确定预计的销售，然后以销售预算为起点，在生产预算、采购预算、费用预算、投资预算等的基础上编制短期的现金收支预算和长期的资本性支出预算，从而确定资本性支出及生产经营流动资金的需求，再经董事会批准后作为执行依据。