精选优质文档-倾情为你奉上关于公司2006年度财务审计报告山水审字（2007）第2号一、 基本情况公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%；双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。 此次内部审计的依据是山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范（报批稿）及集团相关制度规定，并参照2007年1月1日起执行的企业会计准则、企业财务通则，以及相关法规制度等进行的。二、 审计中发现的问题（一）货币资金循环1、2007年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金
