集团资金管理(共5页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上资金结算管理中心管理模式（1） 收支两条线管理模式 1、 模式说明收支两条线管理模式，是指企业的资金收入和资金支出分别使用相互分离的流程和资金流动路径，以达到保证资金安全、有效监控现金流动的目的。收支两条线模式要求各子公司收到的资金直接进入指定的回款账户，回款账户资金归集到集团资金池账户，款项支付时需要根据资金周计划下拨到子公司支出账户，资金不得“坐支”。集团根据收支两条线管理模式可以建立了一个大的资金池，整个集团的资金理论上可以全部归集到大资金池中。 回款 支出 回款账户 支出账户 子公司 集团审批