精选优质文档-倾情为你奉上审计管理流程1. 涉及部门内部审计稽核的范围包括考查财务、经营数据是否准确，规章制度是否得到执行，公司资产与权益是否受到损害，以及公司的资源是否得到高效的使用等，内部审计工作流程的设计明确了内部审计的程序步骤，各步骤的主要工作以及主要的输入文件和输出文件。l 领导审批机构 监察委员会l 执行部门和机构 审计部l 被审计部门2. 主要控制点l 审计监察委员会审批审计部制定的审计方案，审计部根据年度工作计划列示被审计单位名单，审计工作的主要内容，应达到的目标，以及详细步骤等；l 审计部检查被审计单位各项内部管理制度、经营活动、会计核算、资产风险等事项，审查可能存在的问题；审计工作要保持公正严禁的态度；l 审计报告初稿完成后要与被审计单位交换意见，得到被审单位反馈意见后对审计报告进行修改，再与被审计单位沟通，被审计单位签字或盖章后，将审计报告交监察委员会审议，以示公正；l 审计部对被审计单位执行审计决定的检查，对于其中的重大问题应立即提出处理意见，通知被审计在一定时间内整改，完成后上交整改报告以备检
