精选优质文档-倾情为你奉上应收帐款管理制度一、发送对象:公司各部门及各直营分店。二、适用对象和事项:本办法适用于规范公司各销售单位应收账款管理,并实行财务监管。三、职责归属财务中心:负责拟订、修改本办法,对公司各销售部门信用管理执行情况和应收账款管理情况进行监督、分析和督促;各销售部门:负责对本部门客户信用制度的执行进行全面落实和管控,协助财务中心做好应收账款监管工作;法律事务部:负责协助财务中心和相关销售部门的死账拟定追偿方案,并协助向客户进行追偿;其它相关部门:负责对客户在信用管理、应收账款管理方面与本部门存在关联关系的情况进行确认和审核,提出建议和意见。四、背景和目的应收账款是公司流动资产的重要组成部分,是资金占用主要项目之一。应收账款管理不善将降低资金有效使用率,增加公司的经营风险,影响经营效益。在行业规范未完全形成之前,授信销售将还会持续于公司一定的发展阶段。为了更好对应收账款进行规范管理,强化控制与监督,合理规避潜在风险,加快公司资金流的运转,经公司研究决定制定发布本办法。五、管理及监督体系(一)、销售部门监督管理