精选优质文档-倾情为你奉上一、流动资产（一）货币资金1、收到股东投入的股款借：银行存款 贷：股本（实收资本） 资本公积2、收到实现的主营业务收入借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）4、因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额借：其他应收款 贷：库存现金差旅费剩余款并结算时借：库存现金（按实际收回的现金） 管理费用（按应报销的金额） 贷：其他应收款（按实际借出的现金）5、每日终了结算现金收支，财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，属于库存现金短缺借：待处理财产损溢 贷：库存现金属于现金溢余：借：库存现金 贷：待处理财产损溢待查明原因后作如下处理：如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分：借：其他应收款应收现金短缺款（个人） 库存现金 贷：待处理财产损溢属于应由保险公司赔偿的部分：借：其他应收款应收保险赔款 贷：待处理财产损溢属于无法查明的其他原因：借：管理费用现金短缺 贷：待处理财产损溢如为现金溢余，属
