精选优质文档-倾情为你奉上应收账款回款率=当年回款总额（现金回款+票据回款，不含抵账额）/当年含税收入总额*100%年复合增长率（年均增长率，CAGR）=现有价值/基础价值*（1/年数）-1应付账款周转天数=期末应付账款余额/营业成本*360天现金比率=（现金+银行存款+交易性金融资产）/流动负债（按照黄金分割率，0.618的比率较为合适）营运资金量=上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/(+应收账款周转天数应付账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额流动资金周转率=主营业务收入/平均流动资金余额一、偿债能力指标 （一）短期偿债能力指标 1.流动比率=流动资产流动负债 （1的比率相对合适）2.速动比率=速动资产流动负债 （2的比率相对合适）3.现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债100
