财务公式汇总(共26页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上第2章 财务报表分析u 基本的财务比率一、短期偿债能力比率（一）短期债务与可偿债资产的存量比较1、营运资本 （1） 营运资本 = 流动资产 - 流动负债 = （总资产 - 非流动资产）-总资产 - 股东权益 - 非流动负债 = （股东权益 + 非流动负债）- 非流动资产 = 长期资本 - 长期资产 （2） 营运资本配置比率= 营运资本 / 流动资产 2、短期债务的存量比率 （1） 流动比率 = 流动资产流动负债 = 1 （1- 营运资本/流动资产）= 1 （1-营运资本配置率） （2）速动比率 速动资产 流动负债 其中： 速动资产=流动资产- 存货-待摊费用 - 一年内到期的非流动资产 （3） 现金比率（货币资金交易性金融资产）流动负债 （二）短期债务与现金流量的比较 1、现金流量