精选优质文档-倾情为你奉上短期偿债能力比率营运资本=流动资产流动负债=长期资本-长期资产 流动比率=流动资产/流动负债=1/（1-营运资本）/流动资产速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债长期负债比率资产负债率=（总负债/总资产）*100%产权比率=总负债/股东权益权益乘数=总资产/股东权益=1+产权比率=1/（1-资产负债率）长期资本负债率=非流动负债/（流动负债+股东权益）利息保障倍数=息税前利润总额/利息费用现金流量利息保障系数=息税前利润总额/利息费用现金流量债务比=（经营活动现金流量净额/债务总额）*100%营运能力比率应收帐款周转次数=销售收入/应收帐款应收帐款周转天数=365/（销售收入/应收帐款）应收帐款与收入比=应收帐款/销售收入存货周转次数=销售收入（销售成本）/存货存货周转天数=365/存货周转次数存货与收入比=存货/销售收入流动资产周转次数=销售收入（销售成本）/流动资产流动资产周
