材料审核岗工作流程(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上材料审核岗工作流程材料审核岗工作流程（一）材料采购报账根据应付账款余额及收料单第联督促采购员报账审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（采购报账正联采购报账副联）编制记账凭证并取下第联副联留作配单用借：原材料/包装物/低值易耗品各二级科目 应交税金应交增值税（进项税额） 贷：应付账款客户单位 将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出传主管岗复核注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。 （2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。 （3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。 （4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。 （5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。 （6）根据最新原辅料招标结果审查招