资金收付管理制度(共5页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上大标题：黑体56号加粗XXXXXX公司管理制度资金收付管理制度XXXXXX股份有限公司资金收付管理制度1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据公司法、会计法、企业会计准则2006和企业财务通则，并结合公司实际情况特制定本制度。2、适用范围适用于公司及分公司、子公司的所有资金收付业务。3、资金支出的分类 3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2经营采购支出：主要指为工程项目而进行的采购支出；3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 3.1.6非经营性资