精选优质文档-倾情为你奉上集团下属分子公司资金账户管理制度第一章 总则第一条 目的为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理, 保证资金安全，特制定本制度。第二条 适用范围本制度适用于集团各级分子公司。第二章 银行开户设立第三条 银行账户审批所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。第四条 银行账户类型根据集团资金收支两条线的原则。分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。第五条 大额账户分子公司的大额账户包括：收入账户、贷款专户。分子公司原则上只开立一个收入账户。第六条 收入账户分子公司开立2个或2个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。分子公司只能设立一个收入归集账户第七条 支出账户分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、
