精选优质文档-倾情为你奉上住院收费员日结报表讲解一、前言每名收费员在每次当班结束都需要对本次当班做一次轧帐,以统计本次当班期间发生的业务票据和收、退情况,然后将当班报表交送财务会计做凭证、入帐。如果仅仅是反映收费员当班期间的收和退,是不能符合会计的需要的,因为会计还需要分科目记收入,并要审核收费员当班的结存票据和现金与各科目收入汇总相平衡。又因为收费员每次当班周期为一天,所以通常我们将报表叫着日结报表,又因为收费员比较多,所以需要生成一张汇总表提交会计,我们称这为日结汇总报表。日结报表及日结汇总表不是为了统计而统计,而是财务内部管控的手段,也是收费员(财务出纳)与财务会计沟通的桥梁。在收费员提交日结报表时,必须确保以下几项相符:l 日结报表中的银行存款与自己收银柜中的结存现金、支票、汇票、POS等相符。l 有效、退费、作废的预交金和结算票据数量及流水号与日结报表相符;其中作废发票必须是红、绿、黑三联在一起作废,盖作废章。l 医院的每一笔收入是从每个收费员的每一笔单据来体现的。医院收入表现为资产的增加、负债的减少。资产类科目余额与负债类科目余额相平。