公司业务会计结算管理风险控制要点(共10页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上公司业务会计结算管理风险控制要点 为加强我省公司业务会计结算管理，提高公司业务柜员业务处理及风险防控意识，为有效控制操作风险，现将公司业务的风险控制要点提示如下： 一、对公账户管理（一）单位账户开立、变更、撤销、特殊处理管理 1.严格按照开户资料准备与初审、开户调查、开户审批、办理开户手续、开户资料保管的流程处理。应严格实行开户资格初审人、开户调查人、开户审批人、开户手续经办人、开户资料保管人责任分工制。开户调查人不得与其他人同为一人。 2.严格审查开户资料的真实性，要求要件齐全，严禁逆流程开户。开户之前必须先登陆人民银行账户管理系统对客户开户情况进行查询（重点关注客户基本户是否开立、是否存在久悬户）。 3.开户调查要全面，充分，确保客户信息的真实性，特别对于大客户以及可疑账户应进行相应的实地考察。 4.会计人员对开户的审批要严格把关，进一步确保开户资料的真实、完整、合规；使用正确的会计科目核算客户账户，特别是