精选优质文档-倾情为你奉上巧用“四看”识别银行信贷客户参与民间借贷由于银企信息不对称及民间借贷隐蔽性影响，银行业金融机构识别信贷客户是否参与民间借贷一直较难。最近，XX银监局在广泛调研的基础上，编制了银行信贷客户参与民间借贷识别方法参考，引导银行业金融机构通过“四看”，即看账目、看往来、看老板、看动机，为及时发现客户参与民间借贷预警信号并跟进处理提供了有利保障。 一、看账目，“五比对”。看账目主要是指充分运用背靠背询问、实地调查等方式，对企业资金整体情况进行盘查，摸清会计科目实际数据，并对逻辑关系进行分析判断。具体做到“五比对”：一是比对负债规模与资产规模。如果企业资产形成所需资金量远远超过银行负债、商业信用总额，主要股东又不具备提供超出资金的实力，则企业可能参与了民间借贷。二是比对应收应付与生产状况。其他应收、应付款科目余额较大，或者有大额进出，与企业规模不相匹配，应根据明细，深入了解企业是否参与民间借贷。核查企业是否将应计列入其他应收、应付科目款项列入应收、应付科目，以此规避银行对大额暂借款的调查。三是比对资本公积与发展进程。如果企业实收资本较小，
