财务报表间勾稽关系(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上各位同事: 大家好! 针对近期大家在提交报表中存在的问题及部分新进员工,现再次重申月度财务报表提交的具体要求及各项数据的勾稽关系,希望大家按时进行报表提报及认真完成报表上报前的检查工作.一、报表提交的时间：要求每月4号进行报表提交（遇节假日会重新下发提报时间）。但现在部分机构的报表提交时间已经严重滞后，严重影响了总部按集团要求提交各项报表及影响月度考核表的提交.请大家在月度合理分配凭证处理时间,也可减轻用友月初使用的负荷.二、报表数据勾稽关系的核对：部分机构提交报表前未核查报表数据的各项勾稽关系，导致后期进行多次更改。1. 资产负债表内部对应关系： 资产总计期末余额=负债和股东权益总计期末余额资产总计期初余额=负债和股东权益总计期初余额产生差异的可能原因：（1） 未结转损益。（2） 损益类科目的冲销未按照原科目的同方向负数进行。（3） 更改凭证后未再次进行计算。2. 资产负债表与