集团报表合并处理(顺序法合并)(共9页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上集团报表合并处理操作步骤总体合并流程：（1）设置报表项目编制基本表（资产负债表、损益表、现金流量表、抵销表）审批基本表、抵销表分配给下级单位下级单位接收、计算、审批、上报给上级单位上级单位接收基本报表、抵销表内部抵销(往来抵销、交易抵销)核对差异处理确认自动生成抵销分录审批生成工作底稿生成合并报表（小范围合并报表）（注：生成汇总报表与工作底稿无关）（2）上报合并报表（小范围合并报表）接收合并报表（小范围合并报表）内部抵销(往来抵销、交易抵销)核对差异处理确认自动生成抵销分录审批生成工作底稿生成合并报表（中范围合并报表）（3）上报合并报表（中范围合并报表）接收合并报表（中范围合并报表）内部抵销(往来抵销、交易抵销)核对差异处理确认自动生成抵销分录审批生成工作底稿生成合并报表（大范围合并报表）一、将基本表、抵销表模板分配给下级各个公司使用。（注：在集团“朗新信息”中分别制作基本表、抵销表、管理报表）切换组织到制作报