精选优质文档-倾情为你奉上现金流量表以现金及现金等价物为基础编制。现金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。现金等价物包括应收票据、3个月内到期的短期债券投资。现金流量表准则将企业一定期间产生的现金流量分为三类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。第一部分 经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流入：（一）下列事项应列入销售商品提供劳务收到的现金：1、销售商品收到的现金。2、提供劳务收到的现金。3、销售材料、备件、下脚料收到的现金。4、销售在产品、半成品收到的现金。5、代购代销业务收到的现金。6、提供运输、租赁服务收到的现金。7、提供餐饮、住宿服务收到的现金。8、与销售商品、提供劳务有关的增值税销项税额收到的现金。9、与销售商品、提供劳务有关的预收款收到的现金。10、销货退回支付的现金在本项目以相反方向反映。11、收回已核销的坏账收到的现金。12、收回或者转让应收账款收到的现金。（二）下列事项应列入收到的税费返还：1、出口商品退税收到的现金。2、福利企业退税收到的现金。
