资金和费用审批管理制度(共13页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上受 控资金和费用审批管理制度文件编号JFY-2013-08制订日期2012年5月修订日期2013年3月26日生效日期2013年4月20日编制会 签审核批准1、目的1.1为加强费用和资金等财务管理，规范经营活动，理顺业务关系、提高工作效率；特制订本管理制度。2、适用范围2.1适用于各中心、分公司、分厂及司属部门。3、职责 3.1各中心、分公司、分厂及司属部门提交报销的单据。 3.2公司领导和中心负责人按权限进行审核、审批。 3.3财务主管负责单据审核，财务总监按权限复核或审批。 3.4监察审计部负责监督审查报销全程。 4、定义 4.1权限负责人：指公司授权批准范围的各级人员。4.2借支：指员工向公司借入的现金，包括采购借支、公务借支、司机人员借支、营销人员借支、展销会借支、固定借支、年会借支、新员