损益类程序表(共10页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上主营业务收入被审计单位名称编制人及日期索引号C1被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目标：1. 确定主营业务收入真实性、完整性； 2. 确定销售退回、销售折让和销售折扣是否经授权批准，并及时入账； 3. 确定主营业务收入在会计报表上的披露是否恰当。序号审 计 程 序执行情况说明底稿索引号123456获取按主要产品分类或分月份的主营业务收入明细表，复核加计数，并与明细账、总账、报表数是否核对相符。运用分析性复核程序，确定重点审计领域。根据确定的重点审计领域，选择其中重大或异常的交易进行检查并形成记录。结合应收账款的函证，查明有无未经认可的大额销售。检查关联方之间内部销售的情况，并结合关联方及交易的审计程序，判断交易公允性及真实性。根据被审计单位的实际情况，应增加审计程序。项目经理复核意见：未审数审计调整数重分类数审定数