内部控制制度--《生产循环》.doc

1、此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 生 产 循 环 生 产 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CM1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 1/30 页内 部 控 制 制 度 生 产 循 环 文 件 管 制 等 级 ： 管 制 文 件 非 管 制 文 件此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 生 产 循 环 生 产 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CM1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页

2、 次 2/30 页文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级管 理 代 表 管 制 文 件 非 管 制 文 件文 件 履 历 纪 录版 次 修 订 内 容 核 准 权 责 编 撰 日 期0 第 1 版 （ 新 发 行 ）此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 生 产 循 环 生 产 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CM1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 3/30 页1. 总 则1.1. 制 定 目 的为 促 使 本 公 司 内 部 控 制 （ Intern

3、al Control） 之 生 产 循 环 （ Manufacture） 程 序 ， 能 有 所 遵 循 ， 特 订 定 本 文 件 ， 俾 利 各 相 关 单 位遵 循 。1.2. 适 用 范 围凡 本 公 司 有 关 内 部 控 制 之 生 产 循 环 作 业 程 序 与 控 制 重 点 ， 悉依 照 本 文 件 之 规 范 办 理 。1.3. 权 责 单 位资 材 、 制 造 、 财 务 单 位 为 本 文 件 之 权 责 单 位 ， 权 责 单 位 主 管 经 承 认 单 位授 权 ， 负 责 本 文 件 之 管 制 ， 并 确 保 依 据 本 文 件 之 规 范 作 业 。2. 生

4、产 循 环2.1. 循 环 图【 见 】 （ 数 据 1） 生 产 循 环 图 。2.2. 循 环 作 业本 循 环 之 各 项 作 业 ：1) 制 程 规 划 作 业 （ CM101） ， 另 订 之 。2) 负 荷 规 划 作 业 （ CM102） ， 另 订 之 。3) 托 外 加 工 作 业 （ CM103） ， 另 订 之 。4) 排 程 及 生 产 作 业 （ CM104） ， 另 订 之 。5) 仓 储 管 理 作 业 （ CM105） ， 另 订 之 。6) 生 产 管 制 作 业 （ CM106） ， 另 订 之 。7) 品 质 管 制 作 业 （ CM107） ， 另 订

5、之 。8) 保 养 维 修 作 业 （ CM108） ， 另 订 之 。9) 安 全 卫 生 作 业 （ CM109） ， 另 订 之 。10) 生 产 成 本 控 制 作 业 （ CM110） ， 另 订 之 。11) 差 异 分 析 作 业 （ CM111） ， 另 订 之 。此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 生 产 循 环 生 产 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CM1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 4/30 页3. 附 则3.1. 制 修 废 与 颁 布 实 施本 文

6、件 属 于 管 理 文 件 ， 经 经 营 会 审 议 后 ， 呈 请 董 事 长 核 准 承 认 后， 交 由 权 责 单 位 颁 布 公 告 实 施 ； 修 订 或 废 止 时 亦 同 。3.2. 编 号 、 版 本 、 日 期 、 页 次 页 数本 文 件 之 项 类 、 标 题 、 编 号 、 版 本 、 实 施 日 期 、 公 司 名 称 、 文 件 页 次 页 数 等 项 ， 见 本 文 件 之 页 首 与 页 尾 。3.3. 附 件3.3.1. 相 关 资 料（ 数 据 1） 生 产 循 环 图 内 控 制 度 生 产 循 环 生 产 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期

7、CM1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 5/30 页（ 数 据 1） 生 产 循 环 图 CM101-销 售 及收 款 循 环 制 程 规 划|CM102 CM103- - -负 荷 规 划 托 外 加 工| | | |CM104 CM106 CM107 - - - -|排 程 及生 产 生 产 管 制 品 质 管 制| | - - -| | CM105| - -|销 售 及收 款 循 环 仓 储 管 理采 购 及付 款 循 环| - - -CM110 - -|生 产 成 本控 制| | - - - | |CM111 CM108 CM109差 异 分

8、 析 保 养 维 修 安 全 卫 生 内 控 制 度 生 产 循 环 制 程 规 划 作 业编 号版 本日 期CM1011.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 6/30 页第 1 節 作 业 程 序1) 分 析 产 品 ， 决 定 所 需 的 物 料 及 其 规 格 和 数 量 。2) 分 析 产 品 ， 藉 以 决 定 何 种 零 件 应 属 自 制 ， 何 种 零 件 应 属 外 包 。3) 决 定 零 件 加 工 与 装 配 的 程 序 及 操 作 内 容 。4) 决 定 每 一 制 程 所 需 要 的 人 力 。5) 根 据 以 往 的 纪 录 与 经

9、 验 确 定 废 料 因 素 ， 适 当 分 配 原 料 、 机 器 设 备 及工 具 。6) 决 定 每 一 制 程 所 需 要 的 机 器 设 备 及 工 具 等 。7) 决 定 各 制 程 的 作 业 时 间 及 准 备 时 间 。8) 根 据 成 本 分 析 ， 决 定 经 济 生 产 批 量 。9) 根 据 产 品 设 计 及 施 工 说 明 ， 并 就 现 有 机 器 设 备 、 工 具 、 零 件 及 人 力， 来 决 定 最 经 济 的 制 程 规 划 。10) 其 它 如 所 需 材 料 与 其 供 应 方 法 ， 制 程 分 类 及 生 产 缓 急 分 类 等 。第 2 節

10、 控 制 重 点1) 原 料 及 人 工 使 用 须 经 济 合 理 ， 工 作 方 法 及 机 器 设 备 与 工 具 均 有 具 体规 划 。 制 程 规 画 如 有 缺 失 ， 应 实 时 检 讨 修 正 。2) 应 经 常 查 核 工 作 人 员 的 工 作 方 法 、 使 用 的 机 器 、 设 备 、 工 具 等 ， 是否 均 依 制 程 设 计 进 行 。 对 于 制 程 规 划 不 合 理 处 ， 应 随 时 改 正 ， 以 提高 工 作 效 率 。 内 控 制 度 生 产 循 环 负 荷 规 划 作 业编 号版 本日 期CM1021.02002/01/01（ 股 份 有 限

11、公 司 发 行 ） 页 次 7/30 页第 1 節 作 业 程 序1. 规 划1) 测 定 基 本 的 生 产 能 量分 析 现 有 的 人 力 与 机 器 设 备 ， 测 定 有 多 少 生 产 能 量 。以 操 作 别 、 机 器 别 或 制 程 别 为 依 据 ， 调 查 现 有 的 工 作 负 荷 量 与 生 产能 量 ， 并 加 以 比 较 ， 以 分 析 出 何 者 有 余 力 或 者 负 荷 太 重 。2) 决 定 工 作 负 荷 量(A) 人 工 负 荷 量就 公 司 或 工 厂 的 工 作 负 荷 量 ， 需 要 多 少 人 工 方 能 解 决 。(B) 机 器 负 荷 量就

12、 工 厂 的 机 器 负 荷 量 ， 需 要 各 种 机 器 的 台 数 。3) 拟 定 综 合 工 作 负 荷 表每 一 期 间 的 生 产 量 决 定 之 后 ， 根 据 前 述 步 骤 所 分 析 的 生 产 能 量 及 工作 负 荷 量 ， 拟 定 综 合 工 作 负 荷 表 。4) 根 据 制 程 规 划 ， 确 定 工 作 负 荷 量 （ 即 决 定 所 需 之 人 力 与 机 器 设 备 ）。5) 依 销 售 预 算 、 成 本 预 算 、 生 产 能 量 、 营 业 计 划 及 人 力 配 置 情 形 ， 拟定 年 度 、 季 别 、 月 别 等 生 产 计 划 表 ， 依 生

13、 产 计 划 及 工 作 负荷 ， 安 排 负 荷 规 划 。2. 加 班 、 延 迟1) 衡 量 制 程 规 划 及 负 荷 后 ， 若 超 过 负 荷 量 时 ， 可 考 虑 用 加 班 方 式 ， 加快 进 度 与 提 高 产 量 。2) 若 负 荷 不 够 或 无 其 它 更 佳 之 解 决 方 法 时 ， 可 由 营 业 单 位 人 员 告 知 客户 ， 与 之 协 议 是 否 可 延 迟 交 货 或 更 改 交 期 。3) 若 需 加 班 赶 工 时 ， 由 生 管 单 位 计 划 应 加 班 工 作 人 工 、 时 数 等 ， 经 核准 后 通 知 现 场 主 管 安 排 加 班

14、 事 宜 。4) 将 计 划 加 班 之 工 时 与 进 度 列 入 生 产 排 程 考 虑 之 项 目 。5) 职 工 加 班 之 管 理 依 人 事 相 关 规 定 办 理 。第 2 節 控 制 重 点1) 测 定 公 司 现 有 之 工 作 能 量 ， 以 便 及 早 规 划 补 充 人 力 与 机 器 设 备 之 方 内 控 制 度 生 产 循 环 负 荷 规 划 作 业编 号版 本日 期CM1021.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 8/30 页式 、 途 径 和 资 金 来 源 。 如 人 力 补 充 不 符 经 济 原 则 ， 设 法 以 加

15、班 方 式解 决 ， 但 亦 须 尽 早 规 划 ， 以 便 预 计 加 班 之 额 外 成 本 。 如 无 法 加 班 ，更 须 及 早 规 划 ， 以 免 不 能 依 约 准 时 交 货 ， 影 响 公 司 信 誉 。2) 应 将 计 画 加 班 之 工 时 与 进 度 列 入 生 产 排 程 考 虑 项 目 ， 对 于 实 际 加 班情 形 亦 应 查 核 是 否 有 故 意 延 迟 情 事 ， 加 班 工 时 应 注 意 有 无 确 实 记 录。第 3 節 相 关 资 料 综 合 工 作 负 荷 表 、 生 产 计 划 表 等 。 内 控 制 度 生 产 循 环 托 外 加 工 作 业

16、编 号版 本日 期CM1031.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 9/30 页第 1 節 作 业 程 序1) 有 下 列 情 形 且 经 比 较 托 外 加 工 与 自 制 成 本 确 为 托 工 有 利 时 ， 生 产 单位 可 提 出 托 外 加 工 申 请 ：(A) 公 司 人 员 、 设 备 不 足 ， 生 产 能 量 负 荷 已 饱 和 时 。(B) 特 殊 零 件 无 法 购 得 现 货 ， 也 无 法 自 制 时 。(C) 协 力 厂 商 有 专 门 性 的 技 术 ， 利 用 托 外 品 质 较 佳 且 价 格 较 廉 时。2) 承 制 厂

17、商 的 审 查 与 选 定(A) 托 外 加 工 申 请 核 准 后 ， 托 外 管 制 单 位 或 人 员 应 判 定 是 否 已 经有 协 力 厂 商 承 制 ， 若 无 者 ， 应 选 择 三 家 以 上 厂 商 的 资 料 ， 填具 厂 商 资 料 调 查 表 。(B) 由 有 关 人 员 组 成 调 查 小 组 ， 对 厂 商 作 实 施 调 查 ， 将 调 查 结 果填 入 厂 商 资 料 调 查 表 中 。(C) 依 品 质 能 力 、 供 应 能 力 、 价 格 、 管 理 等 审 查 基 准 选 择 最 适 厂商 。(D) 被 选 择 之 厂 商 须 经 试 用 合 格 后

18、， 才 能 成 为 正 式 之 协 力 厂 商 ，并 签 订 正 式 加 工 合 约 。3) 托 外(A) 托 外 加 工 时 ， 应 给 试 用 厂 商 或 协 力 厂 商 相 关 资 料 ， 包 括 ：蓝 图 、 工 程 程 序 图 、 操 作 标 准 、 检 查 标 准 、 检 验 标 准 与 材 料的 规 格 等 。(B) 托 外 指 导 管 理(a) 使 其 确 实 按 规 定 加 工 制 造 。(b) 协 助 其 提 升 品 质 。(c) 经 常 的 联 系 协 调 ， 了 解 托 外 的 进 度 、 品 质 。(d) 实 施 跟 催 ， 以 确 保 能 如 期 交 货 。4) 品

19、 质 管 理(A) 按 加 工 合 约 协 议 的 允 收 水 准 及 抽 样 计 划 来 验 收 。(B) 验 收 不 合 格 者 ， 依 物 料 、 成 品 、 半 成 品 管 理 规 定 处 理 。 内 控 制 度 生 产 循 环 托 外 加 工 作 业编 号版 本日 期CM1031.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 10/30 页(C) 定 期 或 不 定 期 至 各 协 力 厂 商 实 施 稽 核 。(D) 检 验 与 稽 核 的 结 果 应 加 以 记 录 ， 作 为 对 协 力 厂 或 试 用 厂 商 考核 的 依 据 。5) 供 料 后 ，

20、承 制 厂 商 库 存 量 应 严 格 控 制 ， 余 料 、 废 料 应 依 合 约 缴 回 。第 2 節 控 制 重 点1) 经 比 较 托 工 与 自 制 成 本 ， 确 定 托 工 有 利 者 。2) 托 工 是 否 依 托 外 加 工 作 业 办 理 ， 决 价 后 应 与 厂 商 订 立 加工 合 同 ， 合 约 中 应 叙 明 品 质 标 准 、 交 期 、 收 料 规 定 等 。3) 必 须 建 立 承 制 厂 商 之 设 备 能 量 、 财 务 状 况 、 品 质 及 交 期 等 资 料 ， 调查 有 无 再 转 制 情 形 。4) 应 不 定 期 前 往 加 工 厂 商 抽

21、 检 品 质 或 盘 （ 抽 ） 点 事 项 。5) 委 托 供 料 之 收 料 规 定 必 须 合 理 ， 超 用 时 是 否 依 合 约 规 定 赔 偿 。6) 承 制 厂 商 应 依 期 交 货 ， 经 检 验 后 办 理 收 料 ， 品 质 不 良 者 ， 除 退 回 重加 工 外 ， 如 超 过 允 许 损 耗 率 ， 应 于 工 资 计 扣 或 是 按 市 价 赔 偿 。7) 承 制 厂 商 所 发 生 余 废 料 ， 是 否 依 合 约 规 定 缴 回 公 司 。8) 核 对 工 厂 支 付 应 与 加 工 合 同 规 定 相 符 ， 付 款 条 件 、 受 款 人 等必 须 一 致 。9) 托 外 供 料 应 依 所 需 加 工 量 逐 批 供 料 ， 不 须 一 次 全 部 交 运 ， 致 寄 存 量过 多 。10) 托 外 加 工 量 与 加 工 合 约 与 申 请 之 交 运 量 、 期 限 必 须 相 符 。11) 托 外 加 工 料 品 之 周 转 日 数 ， 应 控 制 在 60 日 以 内 ， 且 查 明 产 销 有无 脱 节 。第 3 節 相 关 资 料 厂 商 资 料 调 查 表 、 加 工 合 同