借款、费用报销与对外付款审批制度(共15页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上借款、费用报销与对外付款审批制度添维信息科技(天津)发展有限公司二零一七年十二月版目录第一章 总 则第一条 为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则、支票使用管理暂行规定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条 本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中，日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。第三条 公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档（如果合同原件只有一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严格按