精选优质文档-倾情为你奉上第一节 货币资金概述一、货币资金的概念与内容货币资金，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。它是资产中最活跃的组成部分，可以直接用来购买货物、支付劳务和偿还债务，在经济活动中充当流通手段和支付手段，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。从狭义上来说，库存现金是指存放于企业并满足日常开支的资金。银行存款是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。企业应当严格执行支付结算办法，并按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。相关链接 银行账户的分类基本存款账户是企业单位日常办理转账资金收付和办理现金收付的账户。基本存款账户是使用最频繁、用途最广泛的一种账户。企业单位商品交易和劳务活动的款项结算、货款的支付使用、发放工资、支取现金等。均通过基本存款账户办理。因此，对基本存款账户的管理，是整个银行账户管理的重要组成部分。一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，
