精选优质文档-倾情为你奉上 备用金管理制度1.目的： 为规范公司财务资金管理制度，为实现集中报销，简化审批，提高工作效率，特制定本制度。2.定义：备用金是企业预付给职工和内部有关部门用作差旅费、零星采购和日常零星开支，事后需要报销的款项。3.适用范围用作零星开支的款项。主要支付项目是经常性支出：差旅费、零星采购办公用品等，一定时期内多次反复发生的事项。但公司每月例行性支出（如电话费、水费、电费、工资、利息等），不包括在备用金额度内，采用例行支出管理列表统一审批，在支付时填写付款申请单，财务统一预留资金安排。4.管理原则4.1坚持预算管理原则：备用金的申报和借支必须在预算范围内，没有列作预算的备用金原则上不得借支；4.2专款专用原则：借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪做他用；4.3实效性管理原则：定额备用金时效期最长不得超过一年，临时备用金时效不得超过一个月；4.4权责对等原则：相关领导应根据工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准。财务每月应定期将账面备用金明细表报各部门主管，部门主管负责
