精选优质文档-倾情为你奉上银行存款管理制度第一条 企业发生的经济往来,除按照现金管理暂行条例规定可以使用现金外，都必须通过银行转帐结算；第二条 企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算；第三条 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法，正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错；第四条 企业必须严格按照支付结算办法，银行帐户管理办法和中华人民共和国票据法等有关规定，办理银行开户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发，取得和转让无债权债务或真实交易的票据；第五条 经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码，用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门
