1、 -1 -陕西省国有资产监督管理委员会 2014 年度预算执行及其他财政财务收支审计结果（二 O 一六年十一月十一日公告）根据中华人民共和国审计法第十六条规定，2015 年 4 月至 6 月，陕西省审计厅组织对陕西省国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)2014 年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。一、基本情况及评价意见省国资委为省政府直属机构，主要职能是监督管理省属企业的国有资产、企业国有资产的保值增值、指导推进企业改革和重组工作。省国资委为一级预算单位，执行行政单位会计制度。审计结果表明，省国资委基本能够执行国家财经法规政策，内部控制制度较为健全，但在预算资金管理、财务收支等
2、方面还存在一定问题，需要纠正和改进。二、审计发现的主要问题和处理意见（一）将省财政厅拨付相关企业军转干部补助等专项资金填列当年决算收支，决算报表多报收入 275.89 万元，多报支出455.86 万元。（二）商品采购不合规。在未经媒体公布招标信息情况下，签-2 -订政务网络及系统集成建设项目合同 55.4 万元。（三）财务管理方面存在的问题1. 在商品服务支出中列支耗材等费用 4.7 万元，无购物明细清单。2. 以前年度报废固定资产 446.24 万元，未及时办理报批手续，造成账实不符，其中原企业工委 2004 年报废固定资产 77.16万元、省国资委报废固定资产 369.08 万元。3. 往
3、来账款长期挂账 573.87 万元未及时清理。其中，（省财政）已付款未核销西钢离退休医疗费 62.4 万元、陕西省秦隆国有资产经营有限公司借款 450 万元，个人借款 61.47 万元。三、审计处理情况及建议对上述问题，省审计厅依照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对决算报表多报收入 275.89万元，多报支出 455.86 万元问题，要求省国资委今后要据实编报财务决算报表；对商品采购不合规问题，要求省国资委今后要严格遵守政府采购程序；对财务管理方面存在的问题，要求省国资委规范办公费用支出，及时清理往来账款和需报废的固定资产办理相关审批手续，并调整有关账务。同时，针对
4、审计查出的问题，陕西省审计厅提出以下审计建议：规范专项资金核算管理，保证专项资金收支真实性；及时清理报废固定资产，确保资产安全完整；严格报销审批手续，确保-3 -会计资料真实、完整、合规；及时清理往来账项，真实反映债权债务。四、审计发现问题的整改情况对这次审计发现问题，省国资委及时进行了研究，根据问题产生的原因，提出了整改和进一步加强管理的意见。对决算报表多报收入 275.89 万元，多报支出 455.86 万元的问题，省国资委与省财政厅进行了沟通协调，今后将严格按照行政单位会计制度要求编制账务决算，真实反映单位财务收支；对商品采购不合规问题，表示今后在政府采购工作中，认真遵守公开透明、公平竞
5、争原则，严格按照政府采购程序进行商品采购；对财务管理方面存在的问题，省国资委督促相关经办人补充相关资料，规范完善了办公用品经费支出管理；对报废固定资产进行了清理造册，正在办理相关审批手续，待有关部门批复后调整有关账务；向有关处室和人员发出借款催缴通知，限期办理相关手续，清理个人挂账款。-4 -陕西省地方电力（集团）有限公司2014 年度资产负债损益审计结果（二 O 一六年十二月八日公告）根据中华人民共和国审计法第二十条规定，2015 年 9 至12 月，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）对陕西省地方电力（集团）有限公司（以下简称省地电集团）2014 年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了省地
6、电集团本部，延伸审计了省地电集团所属招标公司、电建公司、投资公司本部 3 个子公司以及宝鸡、延安、安康 3 个市级分公司，抽查了眉县、安塞、平利 3 个县级分公司（含县级辅业公司），并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。一、基本情况省地电集团是陕西省政府直管的大型国有独资企业，截至2014 年底，注册资本 252,322.89 万元，省国资委代表省政府履行出资人职责。省地电集团及控股子公司主要经营电力供应及电力工程设计、建设、监理、物资供应、计量检测等业务，划分供电、发电、辅业、多经 4 个业务单元，下属榆林等 9 个市级供电分公司、高陵等 69 个县（区）级供电分公司，拥有陕西省地方电力建设有
7、限公司等 80 个直接控股子公司（其中县级辅业公司工程公司 67 个）、陕西省地方电力物业管理有限公司等 20 个间接控股子公司，年末职工 17 646 人。截至 2014 年底，省地电集团及-5 -子公司参股企业 21 个，其中集团直接参股企业 11 个。二、审计发现的主要问题（一）财务收支方面存在的问题1. 未按规定核算农网还贷财政补贴资金，造成少计收入126,368.91 万元。2. 电建公司虚开发票，虚报费用套取现金50.52万元。3. 职工薪酬方面存在 各项奖金、补助2604.62 万元未纳入“ 应付职工薪酬” 科目核算，以及 劳务派遣工工资2341.85万元未纳入“应 付 职工薪酬
8、 ”科目核算的 问题。4. 下属子公司安塞县工程公司少计收入 1062.89 万元。5. 延安市分公司违规报销职工旅游费用 3.6 万元。6. 个别县级分公司挤占费用 14.28 万元。7. 省地电集团本部及所属 2 个县级分公司会计核算不规范，涉及金额 211.8 万元。（二）项目建设管理方面存在的问题1. 省地电集团招标公司招标不规范，涉及金额79,761.87万元。2. 电建公司施工资质不符合有关规定要求。3. 电建公司违规转包、分包工程42,253.42万元，个别项目被转包、分包后已酿成群体性上访事件。4. 部分市、县辅业公司违规转包、分包工程 9780.45 万元。（三）资金筹集及管
9、理方面存在的问题-6 -1. 集团违规将银行贷款 2000 万元拆借给下属子公司省地电投资公司，用于支付土地出让金等房地产开发。2. 省地电投资公司抽逃下属全资子公司注册资本金 795 万元。（四）内控制度管理方面存在的问题1. 部分制度与国家法律法规不符。2. 下属电建公司内控制度不完善。（五）落实审计决定整改情况对省审计厅 2013 年出具的审计决定中反映的“地电建设公司及县级辅业公司违规分包、转包建设工程 60,542.06 万元”及“省地电房地 产公司改制中股 权转让间 隙期间的损益清算” 问题整改不到位。三、审计处理情况及建议对上述问题，省审计厅已依法出具了审计报告，下达了审计决定书
10、。对未按规定核算农网还贷财政补贴资金，造成少计收入 126,368.91 万元问题，鉴于审计期间省地电集团已进行了整改，本次审计不再进行处理，今后应严格按照财政部的相关规定，真实反映和核算财政专项补贴资金和年度损益；对电建公司虚开发票，虚报费用套取现金 50.52 万元问题，鉴于审计期间省地电集团已进行了整改，对相关人员进行了处理并追回了被套取的资金，本次审计不再进行处理，今后应督促所属单位严格遵守国家财经法纪，严格费用报销审批程序；对各项奖金、补助 2604.62-7 -万元未纳入“应付职 工薪酬” 科目核算问题 ，要求督促所属有关单位将少纳入核算的奖金、补助纳入“应付职工薪酬” 科目核算，
11、并按规定冲减以前年度结余工资，对未缴纳个人所得税的应按规定补缴；对劳务派遣工工资 2341.85 万元未纳入“应付职工薪酬” 科目核算问题，要求按 规定调整账务；对下属子公司安塞县工程公司少计收入 1062.89 万元问题，要求督促安塞县工程公司按规定调整以前年度损益；对延安市分公司违规报销职工旅游费用 3.6 万元的问题，省地电集团已进行了整改；对个别县级分公司挤占费用 14.28 万元问题，要求省地电集团督促平利及安塞县分公司收回违规支付的费用，今后不得以任何理由报销应由职工个人承担的费用；对省地电集团本部及 2 家县级分公司会计核算不规范，涉及金额 211.8 万元问题，要求督促有关单位
12、按规定调整账务；对项目建设管理方面存在的问题，要求省地电集团应严格按照规定规范招投标行为，对违规转包、分包的相关责任人进行责任追究，并采取机制性、制度性整改措施，强化电网建设项目监管，切实杜绝招标不规范，违规转包、分包，甚至降低资质转包、分包以及借用资质施工问题的再次发生；对集团违规将银行贷款 2000 万元拆借给下属子公司省地电投资公司，用于支付土地出让金等房地产开发问题，要求加强资金管理，按照规定用途使用融资资金；对省地电投资公司抽逃下属全资子公司注册资本金 795 万元问题，要求督促省地电投资公司退还所抽逃的注册资本金；对部分制度与国家法律法规不符的问题，要求按照-8 -国家法律、法规的
13、要求，补充完善贯彻落实“三重一大” 实施意见，修改安全费用提取和使用办法，确保内部制度的合规、合法性；对下属电建公司内控制度不完善问题，要求督促所属电建公司严格执行工程项目建设有关制度，加强工程物资采购、管理等各个环节的财务管理；对落实审计决定整改情况方面的问题，要求认真落实省审计厅 2013 年出具的审计决定。四、审计发现问题的整改情况对这次审计发现的问题，省地电集团高度重视，召开专题党政联席会议，安排部署审计整改，并向省审计厅报送了审计整改情况报告，逐项剖析了存在的问题，从健全制度、完善程序等方面入手研究并制定了整改措施，出台了相关规章制度，对审计发现的问题基本整改到位。对未按规定核算农网
14、还贷财政补贴资金、电建公司虚开发票套现、延安市分公司违规报销职工旅游费用等问题，审计期间已及时整改到位；对各项奖金、补助 2604.62 万元未纳入“应付职工薪酬”科目核算 问题 ，已进行了账务调 整，冲减了以前年度结余工资并补缴了个人所得税；对劳务派遣工工资 2341.85 万元未纳入“ 应付 职工薪酬 ”科目核算、下属子公司安塞 县工程公司少计收入 1062.89 万元、省地电集团本部及 2 家县级分公司会计核算不规范问题，已按照要求进行了账务调整；对个别县级分公司挤占费用 14.28 万元问题，安塞及平利县分公司已分别全额收回了给职工购买意外保险及服装的款项；对项目建设管理、下属电建-9
15、 -公司内控制度不完善，以及落实 2013 年审计决定方面“地电建设公司及县级辅业公司违规分包、转包建设工程 60,542.06 万元”问题，采取强化电力施工招标全过程管理及中标履约管理等措施加强对招标行为的管理，制定了电网建设工程施工分包管理工作规定（试行）等 5 项制度，采取严格履行自建施工的主体责任，规范施工现场管理、工程费计划管理、供应商及分包商管理等措施，严禁违规转包、分包行为；对集团违规将银行贷款 2000万元拆借给下属子公司省地电投资公司，用于支付土地出让金等房地产开发问题，要求区分资金性质，按规定用途使用资金；对省地电投资公司抽逃下属全资子公司注册资本金 795 万元问题，省地
16、电投资公司已按规定归还省地电滨江置业有限公司注册资本金 795 万元；对集团“三重一大”事项决策程序无听取工会及群众意见方面内容问题，已制定了省地电集团“三重一大” 决策规定、贯彻落实“三重一大” 政策制度 监督检查暂行办法，对相关内容进行了修改补充；对安全生产费用提取和使用办法与国家政策规定不符问题，已要求县级辅业公司按照要求预提安全费用并在成本中列支；对 2013 年审计决定反映的“省地电房地产公司改制中股权转让间隙期间的损益清算”问题，省地电投资公司正在积极与其他两方股东沟通解决。陕西日报传媒集团有限责任公司2014 年度资产负债损益审计结果-10 -（二 O 一六年十二月八日公告）根据
17、中华人民共和国审计法第二十条规定，2015 年 9 月至 10 月，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）对陕西日报传媒集团有限责任公司（以下简称陕报集团）2014 年度资产负债损益情况进行了审计，并对其下属单位进行了延伸审计。一、基本情况陕报集团于 2012 年 3 月成立，由省委宣传部主管。陕报集团和陕西日报社为一套班子、两块牌子。陕西日报社（以下简称陕报社）为自收自支企业化管理的事业单位，具有事业单位法人证书和企业法人营业执照。集团共设 44 个内设机构，其中：采编部门 16 个，经营部门 5 个，行政、管理、后勤等 18 个，子报刊 5个。二、审计发现的主要问题（一）收入、成本和费用不实，少计利润 3672.28 万元。（二）资产负债权益不实。1下属子公司三秦都市报社和陕西日报网络发展有限责任公司资产、负债未并入集团会计报表。截止 2014 年末，造成陕报集团会计报表少记资产 5260.48 万元、负债 14,246.60 万元，多记所有者权益 8986.12 万元。2已交付使用基建项目未转入固定资产 563.4 万元。
