1、关于深圳市南山中英文学校2013 年度财务报表的审 计 报 告深圳诚信会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳市南山中英文学校2013 年度财务报表的审 计 报 告目 录 页 次一、审计报告 1-2二、已审财务报 表1、资产负债表 32、利润表及利 润分配表 43、现金流量表 5-64、所有者权 益变动表 75、营业成本及管理 费用明细表 8三、财务报表附注 9-210深 圳 诚 信 会 计 师 事 务 所（特 殊 普 通 合 伙）地 址 ：深 圳 市 福 田 区 滨 河 大 道 5022 号 联 合 广 场 A 座 20 楼 邮 编 ：518033电 话 ：（0755）83734916、8373
2、4926、83734929 传 真 ：（0755）82966576审 计 报 告深诚信财审字2014第 014 号深圳市南山中英文学校：我 们 审 计 了 后 附 的 贵 校 财 务 报 表 ，包 括 2013年 12月 31日 的 资 产 负 债 表 ，2013年 度 的 利 润 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。一 、管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 贵 校 管 理 当 局 的 责 任 ，这 种责 任 包 括 ：（1）设 计 、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关
3、的 内 部 控 制 ，以 使 财务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（2）选 择 和 运 用 恰 当 的 会计 政 策 ；（3）作 出 合 理 的 会 计 估 计 。二 、注 册 会 计 师 的 责 任我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 ，我们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对
4、 财 务 报 表是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计证 据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，我 们 考 虑 与 财务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部控 制 的 有 效 性 发 表 意 见
5、，审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ，以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。1我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供了 基 础 。三 、审 计 意 见我 们 认 为 ，贵 校 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ，在 所 有重 大 方 面 公 允 反 映 了 贵 校 2013年 12月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2013年 度 的 经 营成 果 和 现 金
6、流 量 。中国注册会计师：深圳诚信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国深圳 二一四年三月十七日2资 产 负 债 表2013 年 12 月 31 日编制单位：深圳市南山中英文学校 金额单位：人民币元 资 产 附 注 年 末 余 额 年 初 余 额 负 债 和 所 有 者 （ 股 东 ） 权 益 附 注 年 末 余 额 年 初 余 额、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 1 11,359,398.36 15,155,196.68 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、
7、 、 、 2 31,734.54 30,282.94 、 、 、 、 、 、 9 10,934,270.00 8,977,428.60 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 11 2,127,289.28 933,022.54 、 、 、 、 、 、 、 3 192,646.92 619,459.42 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 10 3,827,205.99 3,347,990.69 、 、 、 、 、 、 、 、 4 181,250.63 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、
8、 、 、 、 、流 动 资 产 合 计 11,583,779.82 15,986,189.67 流 动 负 债 合 计 16,888,765.27 13,258,441.83 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 300,000.00 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 5、 6 53,429,550.40 54,029,805.28 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 7 10,926,223.5
9、5 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 非 流 动 负 债 合 计 - 、 、 、 、 、 、 负 债 合 计 16,888,765.27 13,258,441.83 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 12 15,000,000.00 15,000,000.00 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 15,000,000.00 15,000,000.00 、 、 、 、 、 、 46,399,798.00 46,523,298.
10、00 、 、 、 、 、 、 、 、 8 11,523,502.19 9,455,131.20 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 3,876,860.01 2,455,583.42 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 5,297,632.68 2,533,802.90 非 流 动 资 产 合 计 75,879,276.14 63,784,936.48 所 有 者 权 益 （ 或 股 东 权 益 ） 合 计 70,574,290.69 66,512,684.32 资 产 合 计 87,463,055.96 79,771,126.15 负 债 及 所 有 者
11、权 益 总 计 87,463,055.96 79,771,126.15 3深圳市南山中英文学校利润及利润分配表2013 年度 金额单位：人民币元项 目 附 注 本 年 数 上 年 数、 、13 58,253,573.60 47,169,915.70 、 36,896,516.77 29,889,560.73 、 14,040,082.36 13,512,816.21 、 -365,232.35 -398,257.17 、 147,291.95 、“-”、 7,829,498.77 4,165,795.93 、 、14 3,477.38 、 、14 240,171.59 644,294.12 、
12、“-”、 7,592,804.56 3,521,501.81 、 1,907,698.19 933,776.80 、“-”、 5,685,106.37 2,587,725.01 其 中 ： 每 股 收 益、加 ： 年 初 未 分 配 利 润 2,533,802.90 1,593,009.14 其 他 转 入、 8,218,909.27 4,180,734.15 、 1,500,000.00 1,000,000.00 、 1,421,276.59 646,931.25 、 5,297,632.68 2,533,802.90 4深圳市南山中英文学校现 金 流 量 表2013 年度金额单位：人民币元
13、项 目 上 年 金 额 本 年 金 额一 、 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：、 48,833,413.00 60,210,415.00 、 、 406,796.47 1,285,529.63 现 金 流 入 小 计 49,240,209.47 61,495,944.63 、 、 32,018,065.45 35,322,240.50 、 2,084,933.37 2,804,154.47 、 5,661,660.23 8,691,579.64 现 金 流 出 小 计 39,764,659.05 46,817,974.61 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 9,
14、475,550.42 14,677,970.02 二 、 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：、 、 、 1,040.00 、现 金 流 入 小 计 1,040.00 、 6,571,509.70 16,974,808.34 、 、 现 金 流 出 小 计 6,571,509.70 16,974,808.34 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -6,571,509.70 -16,973,768.34 三 、 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：、 、 、现 金 流 入 小 计 、 、 1,000,000.00 1,500,000.00 、 现 金 流 出
15、小 计1,000,000.00 1,500,000.00 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,000,000.00 -1,500,000.00 四 、 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额五 、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额1,904,040.72 -3,795,798.32 5深圳市南山中英文学校现 金 流 量 表(续)2013 年度金额单位：人民币元补 充 资 料 上 年 金 额 本 年 金 额1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量 ：净 利 润 2,587,725.01 5,685,106.37 、 1,293,8
16、73.00 1,299,275.28 、 2,496,506.54 3,084,991.81 、 -1,040.00 、 44,294.12 40,171.59 、 376,275.11 425,360.90 、 2,676,876.64 4,144,104.07 、 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 9,475,550.42 14,677,970.02 2 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 ：、3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 ：、 15,155,196.68 11,359,398.36 、 13,251,155.96 15
17、,155,196.68 、现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,904,040.72 -3,795,798.32 6深圳市南山中英文学校所有者权益变动表2013 年度 单位：人民币元本年金额项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 15,000,000.00 46,523,298.00 2,455,583.42 2,533,802.90 66,512,684.32加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 15,000,000.00 46,523,298.00 2,455,583.42 2,53
18、3,802.90 66,512,684.32三、本年增减变动 金额(减少以“-”号填列 ) -123,500.00 1,421,276.59 2,763,829.78 4,061,606.37(一)净利润 5,685,106.37 5,685,106.37(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -123,500.00 -123,500.001.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4、其他 -123,500.00 -123,500.00上述(一)和(二) 小计 -123,500.00 5,685,106.37 5,5
19、61,606.37(三)所有者投入和减少资本1、所有者投入资 本2、股份支付计入所有者 权益的金 额3、其他（四）利润分配 1,421,276.59 -2,921,276.59 -1,500,000.001、提取盈余公积 1,421,276.59 -1,421,276.592、提取一般风险 准备3、对 所有者（或）股东的分配 -1,500,000.00 -1,500,000.004、其他（五)所有者权益的内部结转1、资 本公 积转增 资本（或股本）2、盈余公积转增 资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损 （或股本）4、其他四、本年年末余额 15,000,000.00 46,399,798.00 3
20、,876,860.01 5,297,632.68 70,574,290.697深圳市南山中英文学校营业成本及管理费用明 细表2013 年度金额单位：人民币元项 目序号 项 目 合 计 营业成本 管理费用备注工资 31,148,217.47 25,995,263.20 5,152,954.271其中专任教师工资 24,712,763.20 24,712,763.20 -2 社会保险费 2,006,588.33 1,487,446.57 519,141.763 福利费 1,440,609.70 1,205,573.28 235,036.424 租赁费 141,600.00 - 141,600.00
21、5 住房公积金 726,825.00 527,200.00 199,625.006 招待费 94,970.50 - 94,970.507 低值易耗品摊销 242,480.00 - 242,480.0011 办公费 189,400.61 - 189,400.6112 差旅费 54,131.00 - 54,131.0013 水电汽费 1,075,295.58 - 1,075,295.5814 维修费 3,751,508.85 - 3,751,508.8515 车辆费用 181,584.38 - 181,584.3816 通讯费 131,560.43 - 131,560.4317 折旧费 1,299,275.28 581,564.19 717,711.0918 教研活动支出 365,550.00 365,550.00 -19 教学资料支出 2,069,537.12 2,069,537.12 -
