出纳工作分享 刘三虎 2016-6-5一 、出纳工作概述 二、出纳工作流程 三、出纳工作技能 四、出纳工作的管理职能 目录* 3 3 一 、出纳工作概述 （一）什么是出纳 （二）出纳的工作内容 （三）出纳要具备哪些能力？* 4 4 （一）什么是出纳？ 【出纳】是按照有关规定 和制度，办理本单位的现 金收付、银行结算及有关 账务，保管库存现金、有 价证券、财务印章及有关 票据等工作的总称。 顾名思义：出即支出，纳即收入。 出纳工作（二）出纳的工作内容 1 、办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务 办理现金收付；办理银行结算；登记日记账，保证日清月结。 2 、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据 保管库存现金，保管有价证券；保管有关印章、支票等重空凭证，登记 注销支票。 * 6 6 （三）出纳要具备哪些能力？ 1、政策水平 l 要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规 和制度，提高自己的政策水平。 l 出纳工作涉及的“规矩”很多， 如：企业会计准则 会计基础工作规范 会计法 支付结算办法 票据法 以及公司内部的各项财务管理制度、资金管理制度等。 不以规矩， 不成方圆
