1、1靖西市二 O 一五年财政总决算报告2015 年，全市财税工作在市委、市政府的正确领导和市人大的监督下，全面落实科学发展观，紧紧围绕市委、市政府战略部署和财税工作方针，以开展“机关干部作 风 整顿” 活动为契机，牢固 树立“实、稳、优” 的工作理念，认真落实国家积极财政政策，有效服务经济社会发展大局，加强组织收入管理，做大收入蛋糕，树立过紧日子思想， 优 化支出结构，保障民生支出需求，调整优 化经济结构，转变经济发展方式，促进经济转型升级，财政收入实现了较快增长目标，税收收入占财政收入比重增加，财政收入质量稳步提高，财政支出快速增长，扩大内需、保障民生、强农惠农、教育科技、医疗卫生等重点支出得
2、到较好保障，有力地支持了我市经济社会各项事业发展。支持经济 又好又快发展，为促进社会主义和谐社会、全面建设小康社会提供财力保障。2016 年 8 月自治区下达关于 2015 年自治区财政与 市县财政年终结算有关事项（桂财预【2016】138 号）文件，批复我市 2015 年决算数据，现将具体情况说明如下：一、财政收入执行情况截止 12 月 31 日，全市财政收入（不含基金预算收入）累计完成 160190万元，完成年度预算任务的 100.12%，比上年同期增收 21529 万元，同比增长 15.53%；基金预算收入完成 22313 万元，比上年同期减少 46285 万元，同比下降 67.47%，
3、财政专户管理资金收入 1017 万元，同比增收 20 万元，增长 2.01%。（一）上划中央税收收入 45232 万元，分科目完成情况1、上划中央增值税收入（75%部份）完成 33155 万元；同比增收 7304万元，完成年初预算的 68.86%，增长 28.25%。2、消费税收入完成 0 万元。3、上划中央企业所得税（60%部份）完成 10532 万元，同比增收 5339万元，完成年初预算的 200.99%，增长 102.81%；4、上划中央个人所得税（60%部份）完成 1544 万元，同比增收 18 万元，完成年初预算的 100.52%，增长 1.18%。（二）上划自治区四税收入 1332
4、5 万元，分科目完成情况1、上划增值税收入（8%部份）完成 5245 万元，同比增收 1059 万元，完成年初预算的 102.12%，增长 25.30%2、上划营业税收入（40%部份）完成 5941 万元，同比增收 97 万元，完成年初预算的 101.61%，增长 1.66%3、上划企业所得税收入（10%部份）完成 1753 万元，同比增收 889 万元，完成年初预算的 200.80%，增长 102.89%4、上划个人所得税收入（15%部份）完成 386 万元，同比增收 4 万元，完成年初预算的 100.52%，增长 1.05%2（三）分部门财政收入完成情况：国税部门完成 61650 万元，完
5、成年度预算的 99.44%，同比增收 18781 万元，增长 43.81%；地税部门完成 74706万元，为年度 预算的 102.34%，同比增收 5964 万元，增长 8.68%；财政部门完成 23834 万元，为年度预算的 95.34%，同比减收 3216 万元，下降11.89%。（五）一般公共预算收入主要税种及项目完成情况：税收收入完成 134218 万元，为年初预算的 97.77%，同比增长22.17%。（1）增值税完成 48479 万元，为年初 预算的 344.23%，同比增长27.45%；(2)营业税完成 14853 万元， 为年初 预算的 101.61%，同比增长 1.67% ;
6、 (3)企业 所得税完成 17543 万元，为年初预算的 200.88%；同比增长 102.88% ; (4)个人所得税完成 2573 万元，为年初预算的 100.51%，同比增长1.15%；(5)资源税完成 21523 万元， 为年初预 算的 96.17%，同比减少3.83%；(6)城市维护建 设税完成 1707 万元，为年初预算的 108.05%，同比增长 7.65%；(7)房产税完成 972 万元， 为年初预 算的 103.44%，同比增长3.72%；(8)印花税完成 663 万元， 为年初预算的 134.55%，同比增长34.42%；(9)城镇土地使用税完成 1080 万元，为年初预算
7、的 111.37%，同比增长 11.42%；(10)土地增 值税完成 1136 万元，为年初预算的 98.81%，同比下降 0.76%；(11)车船使用和牌照税完成 475 万元，为年初预算的139.70%，同比增长 39.74%；(12)耕地占用税完成 17970 万元，为年初预算的 141.28%，同比增长 55.29%；(13)契税完成 2190 万元，为年初预算的78.21%，同比下降 21.89% (14)烟叶税完成 3052 万元，为年初预算的 80.33%，同比下降 19.58%。非税收入完成 25971 万元，为年初预算的 115.40%，同比下降 9.82%。 (1)专项 收
8、入完成 4622 万元,为年初预算的 108.50%,同比增长 33.22%(其中：排污费收入完成 379 万元，下降 76.01%；教育 费附加收入完成 2128 万元，增长 21.58%；地方教育费附加收入完成 1418 万元，增 长 21.71%)；(2)行政事业性收费收入完成 1584 万元，为年初预算的 46.58%，同比下降53.39%(其中：公安行政性收费收入完成 332 万元，同比增长 214.81%；人防办行政性收费收入完成 273 万元，同比下降 69.7%；社会抚养费收入完成327 万元，减少 39.95%；建设行政性收费收入完成 184 万元，同比下降 85.94%；)
9、；(3)罚没收入完成 5798 万元,为年初 预算的 148.29%，同比增长68.99%；(4)国有资本经营 收入完成 11194 万元，完成年初预算的 123.90%，同比减少 32.63%；(5)国有 资源(资产)有偿使用收入完成 1413 万元，为年初预算的 100.95%，同比减少 0.56%；其他收入完成 1361 万元，同比增长191.49%.-财 政收入 结构及分 项对比增减情况：税收收入完成 134218 万元，占财政总收入的 83.79%，非税收入完成25971 万元，占 财政总收入的 16.21%，占公共 财政预算收入 25.55%，其中：3增值税收入占 30.26%；营
10、业税收入占 9.27%；企业所得税收入占 10.95%；个人所得税收入占 1.61%；资源税占 13.44%；耕地占用税占 11.22%；烟叶税占 1.91%，其他税收收入占 5.13%；专项收入占 2.89%，国有资本经营收入占 6.99%；其他非税收入 6.34%。如下图 1。财政总收入同比增收 21529 万元，增长 15.53%。其中：一般预算收入增收 94816 万元，增长 7.19%；上划中央收入增收 12662 万元，增长 38.88%；上划区级收入增收 2051 万元，增长 18.19%。国税部门增收 18781 万元，同比增长 43.81%，地税部门增收 5964 万元，同比
11、增 长 8.68%，财政部门减收3216 万元，同比下降 11.89%.如下图 2。政收入全口径构成结构如图 1： 公共财政预算各项收入增减变动情况如图 2：4二、财政支出执行情况（一）一般公共预算支出完成情况全市财政一般公共预算支出累计完成 395279 万元，为年度预算的97.86%，同比增长 14.25%。按政府收入分类科目分，财政支出执行情况是：(1)一般公共服务完成 26265 万元，完成年度调整预算数 99.83%，同比增长 8.63%；(2)国防支出完成 728 万元，完成 调 整预算数 100%，同比减少15.25%；(3)公共安全支出完成 13291 万元，完成调整预算数 9
12、9.77%，同比增长 15.93%；(4)教育支出完成 78672 万元，完成年调整预算数 99.98%，同比增长 12.54%；(5)科学技 术支出完成 3694 万元，完成调整预算数 100%，同比增长 5.03%；(6)文化体育与传媒支出完成 6120 万元，完成调整预算数100%，同比增长 17.13%；(7)社会保障和就业支出完成 60800 万元，完成调整预算数 98.95%，同比增长 21.59%；(8)医疗卫生支出完成 58466 万元，完成调整预算数 100%，同比增长 45.89%； (9)环境保护支出完成 7359 万元，完成调整预算数 96.05%，同比增长 15.33
13、%；(10)城乡社区事务支出完成19889 万元，完成调整预算数 100%，同比减少 32.86%；(11)农林水事务支出完成 64180 万元，完成调整预算数 98.89%，同比增长 29.10%；(12)交通运输支出完成 17288 万元，完成调整预算数 76.89%，同比增长 3.14%；(13)资源勘探电力信息等事务支出完成 3040 万元，完成调整预算数 92.49%，同比减少 27.71%；(14)商品服务业等事务支出完成 6918 万元，完成调整预算数 83.94%，同比增长 110.15%；(15)金融监管等事务支出 53 万元，完成调整预算数 96.36%；同比减少 91.8
14、5%；(16)国土资源气象等事务支出完成5826 万元，完成调整预算数 98.18%，同比增长 21.45%；(17)住房保障支出完成 17627 万元，完成调整预算数 99.99%，同比增长 2.54%；(18)粮油物资储备管理事务支出完成 996 万元，完成调整预算数 99.80%，同比减少20.76%；(19)债务付息支出完成 458 万元，完成调整预算数 100%；同比增长 184.47% ；(20)其他支出 3609 万元，完成调整预算数 100%，同比下降45.75%。（二）基金预算支出完成情况全市财政基金预算支出累计完成 38103 万元，比上年同期减少 450225万元，同比下
15、降 56.12%。按政府收支分类科目分，基金支出 执行情况是：社会保障和就业支出完成 1714 万元；城乡社区事务支出 23478 万元（其中：国有土地使用权出让金支出 20645 万元；新增建设用地有偿使用费支出2605 万元）；农林水事务支出 19 万元；采掘电力信息等事务支出（墙体材料专项基金）20 万元；其他支出 1148 万元（其中：彩票公益金支出 844 万元，其他政府性基金支出 304 万元），调出资金 11724 万元。（三）财政专户管理资金支出完成情况全市财政专户累计支出完成 1017 万元，比上年同期减支 1153 万元，同比下降 53.13%，其中均为教育支出。财政支出对
16、比增减情况如图：290461345917395279431108021935197 874 2170 1017050000100000150000200000250000300000350000400000一 般 公 共 预 算 支 出 基 金 预 算 支 出 财 政 专 户 管 理 资 金 支 出财 政 支 出 对 比 增 减 情 况 图2013年2014年2015年一般预算支出变动情况表：单位：万元预算科目2014 年度2015 年度同比增（减）额同比增（减）%一般公共服务支出 24,178 26265 2087 8.63%国防支出 859 728 -131 -15.25%公共安全支出 1
17、1,465 13291 1826 15.93%教育支出 69,908 78672 8764 12.54%科学技术支出 3,517 3694 177 5.03%6文化体育与传媒支出5,225 6120895 17.13%社会保障和就业支出50,003 6080010797 21.59%医疗卫生与计划生育40,076 5846618390 45.89%节能环保支出 6,381 7359 978 15.33%城乡社区支出 29,625 19889 -9736 -32.86%农林水支出 49,713 64180 14467 29.10%交通运输支出 16,762 17288 526 3.14%资源勘探
18、信息等支出4,205 3040-1165 -27.71%商业服务业等支出 3,292 6918 3626 110.15%金融支出 650 53 -597 -91.85%国土海洋气象等支出4,797 58261029 21.45%住房保障支出 17,191 17627 436 2.54%粮油物资储备支出 1,257 996 -261 -20.76%国债还本付息支出 161 458 297 184.47%其他支出( 类) 6,652 3609 -3043 -45.75%合计 345,917 395279 49362 14.27% 三、财政收支预算执行中特点和出现突出问题的原因（一）、 财 政收入执
19、 行情况运行特点及原因分析财政收入特点：支柱产业形成稳定税源，各项收入缓和均匀入库，税源结构比较合理，主体税种增收强势明显，非税收入趋近合理，收入质量明显提高。(1)、减收因素原因分析一是影响税收增长的锰等重点税源行业经济税源整体环境没有好转。虽然政府出台了优惠扶持政策，企业也恢复了生产，但由于原材料价格上涨过快，而 电解金属锰销售价格不断下滑，产品高进低出，企业产品增值空间变小，受此影响， 电解金属锰行业部分企业只有鑫源，斯达特和大锰生产，但产 能不足， 10 月 21 月止该行业全部停产，使得该行业税收下降。今年以来锰工业创税总额 5327 万元，同比减少 2126 万元，下降 28.53
20、%。二是重点项目推进缓慢，未能形成稳定的税收增长。今年以来路桥项目创税总额 2581 万元，较上年同期减少 3215 万元，下降 55.47%。三是信发铝因环保问题，未能正常全部成产，严重制约我市财政收入7的增长。因环保问题，区环保厅对信发铝公司责令停止氧化铝、电解铝生产线及自备电燃发电组 ，责令锅炉脱销设施加快改造，且面 临经济下行压力等客观因素实际情况，我市铝行业市场环境不容乐观，加上排泥库泄露等各种突发事件，影响铝企业创税总额，预计影响额为 8000 万元。四是一次性收入降幅较大。 ；行政事业性收费收入为 1584 万元,减收1813 万元，下降 53.39%，社会抚养费收入 327 万
21、元，同比减收 218 万元。下降 39.95%；其他产权转让收入为 10731 万元，减收 5720 万元，下降34.77%。(2)增收因素分析氧化铝和电解铝销量增长，拉动税收收入增长。一是信发铝销量增长。虽然铝产 品销售价格同比下跌，但氧化铝销量同比增长 21.11%，电解铝销同比增长 38.63%；使得增值税、企业所得税有所增 长；二是进项税额同比下降。铝矿品位提高使得耗用的电、原材料减少，致使进项税下降30.83%，形成增值税增长；三是开采的铝矿品位提高，使得成本降低，增加税收收入，以上三个方面影响，使得增值税和企业所得税有所增长，增长额分别为 11453 万元、7912 万元。二是政策
22、性因素影响非税收入的增长，根据桂财预【2014】368 号文件规定，原列基金预算的 11 项收入转列一般公共预算收入，收入增加 1521万元的。三是其他小税种的平稳增长。农业、城建、金融保险、路桥、其他商贸等行业均出现不同程度的增长，造就了相关税种的增收。其中：个人所得税完成 2573 万元，同比增长 1.15%；资源税完成 21523 万元，同比减少 3.83%；城市维护建设税完成 1707 万元，同比增长 7.65%；房产税收入完成 972 万元，同比增长 3.72%；城市土地使用税完成 1080 万元，同比增长 11.42%；耕地占用税完成 17970 万元，同比增长 55.29%。(3
23、) 重点企业重点税源收入分析2015 年靖西市十家重点企业纳税情况表（12 月 31 日）单位：万元序号 企业名称12 月累计税收贡献上年同期税收贡献同比增减额同比增长百分比%占全市财政收入比重%1广西信发铝电有限公司60,739 38,225 22,514 58.90 37.92 2靖西华银矿业有限公司15,273 15,561 -289 - 1.86 9.53 3 烟草公司7,273 6,806 467 6.86 4.54 4广西云天置业有限公司3,056 385 2,671 693.77 1.91 5靖西市水利电业有限公司2,782 2,578 205 7.94 1.74 6 广西信发物
24、流有 8限公司 2,381 1,862 519 27.85 1.49 7广西靖西市一洲锰业有限公司1,341 1,306 35 2.67 0.84 8靖西湘潭电化科技有限公司1,136 1,263 -127 - 10.02 0.71 9靖西市农村信用合作社1,062 1,302 -240 - 18.46 0.66 10靖西市锰矿有限责任公司974 2,517 -1,542 - 61.28 0.61 合计 96,017 71,805 24,213 33.7259.94 十佳创税企业创税总量为 96017 万元，占我市财政收入的 59.94%，比上年同期增收 24213 万元，增长 33.72%。
25、针对 重点企业的纳税情况，分析重点企业的经济走势，对我市的社会经济发展，尤其是财政基础工作极其重要，重点企业纳税主要有以下特点：一是虽然铝工业经济持续低迷，铝产品销售价格同比下跌，但氧化铝、电解铝销量有所增长，加上铝矿品位提高使得耗用的电、原材料减少，使得信发铝创税同比增收 22514 万元，增长 58.90%。二是锰工业企业增收乏力，锰工业企业在企业创税十强中仅占了 3 席，除广西靖西市一洲锰业有限公司略微增长外，其他锰企业较去年均同比下降。三是其他各类企业有增有减，税收形势不容乐观。重点创税企业中，靖西华银矿业有限公司创税 15273 万元，增收 289 万元，同比下降 1.86%，广西壮
26、族自治区烟草公司百色市公司靖西营销部累计创税 7273 万元，同比增收 467 万元，增幅 6.86%；靖西市水利电业 有限公司累计创税 2782 万元，同比增收 205 万元，增长 7.94%，广西云天置 业有限公司创税 3056 万元，同比增收 2671 万元，增长 693.77%，广西信发物流有限公司创税 2381 万元，同比增收 519 万元，增长 27.85%.（二）、财政支出执行情况运行特点及原因分析财政支出特点: 财政支出正常增长，工资性支出及 时发放，重点支出、法定支出基本保障，部门预算执行较为理想，财政专项资金到位率大幅提高，财政支出 压力加大，支出结构趋向合理，支出管理进一
27、步规范。2015 年我市一般预算支出完成 395279 万元，占年度调整预算数95.06%。-财 政一般公共 预算支出平衡增 长，重点民生支出得到有力保障，支出结构趋向合理。2015 年，一般公共预算完成 395279 万元，同比增支 49362 万元，增长 14.27%。其中：涉及民生的教育、社会保障和就 业、医疗卫生、农林水事务、住房保障等各项支出共 347835 万元，占一般公共预算支出的 88.00%；同比增支 50088 万元，占一般公共预算增支额的 101.47%（分项增支情况是：教育增支 8764 万元，同比增长 12.54%；科学技 术支出增支 177 万元，同比增长 5.03
28、%；文化体育与传媒支出增支 895 万元，同比增 长 17.13%；社9会保障和就业增支 10797 万元、同比增长 21.59%；医疗卫生增支 18390 万元，同比增长 45.89%；节能环保支出增支 978 万元、同比增长 15.33%；城乡社区支出减支 9736 万元，同比减少 32.86%；农林水事务支出增支 14467万元，同比增长 29.10%；交通运输支出增支 526 万元，同比增长 3.14%；商业服务业等支出增支 3626 万元，同比增长 110.15%；国土海洋气象等支出增支 1029 万元，同比增长 21.45%；住房保障支出增支 436 万元，同比增长2.54%；粮油
29、物资储备支出减支 261 万元，同比减少 20.76%）。城乡社区支出减支大幅下降的主要原因为今年置换债券置换了大量的城市建设到期债务，极大减少了该项支出。剔除这些不可比因素，各支出项目比例更趋向合理。体现了政府职能逐步向服务型、民生和发展型转变。-上 级专款及 时拨付，兑现率略有提高。2015 年，我市一般公共预算应拨专款数 105964 万元，已拨专款 97442万元，未拨 8522 万元，专款兑现率 91.96%，比上年增 长了 6.8 个百分点。其中：历年结余专款兑现率为 92.94%；本年 专款兑现率为 91.75%。专款兑现率比上年提高的主要原因为：1、领导高度重视，通过两次督促支
30、出进度布置会，上级转移支付拨付进度取得了一定的成效；2、进一步盘活财政存量资金，对 于连续结转两年以上的专款直接收回总预算，统筹用于其它民生支出。-基金 预算支出 执行分析全年基金预算支出 26379 万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出 1661 万元；小型水库移民辅助基金相关支出 53 万元；国有土地使用权出让金支出 20645 万元（主要用于龙祥公司城市建设支出，信发铝地和拆迁补偿支出，城市建设用地报批经费，城市建设征地款项等）；新增建设用地有偿使用费支出 2605 万元，其主要为专款支出；污水处理费支出 228万元，主要用于支付污水处理厂每月污水处理费；大中型水库区基金相关支出
31、19 万元；新型墙体材料专项资金支出 20 万元；彩票事务支出 844 万元，其他政府性基金支出 304 万元。-财 政专户 管理资金支出 执行分析2015 年，财政专户管理资金支出 845 万元，均为教育支出。四、财政收支执行情况需要关注的几个问题：一是财政收入任务的完成与预期的差异凸显税源结构的单一。增值税和资源都未能完成年初预算数，国税部门、财政部门也只完成年初任务的 99.44%、95.34%，说明年初预算的预期相对过高，也凸显了税源结构的单一。十佳创税企业中，锰工业企业创税总和只有信发铝的 5.68%，锰工业未能形成良好态势，成为新的更具规模、活力和效益的财源增长点仍需加大扶持。二是
32、税收收入有所增长，外部环境压力巨大。税收收入是我市财政收入增长最主要的拉动项目，广西信发铝电有限10公司是靖西市税收支柱的大型企业，该企业的税收收入占全市税收收入的53.48%，该企业税收变动直接影响我市财政收入的完成。今年 7 月份，国家环保部华南督查中心，自治区环保厅、百色及靖西市环保局对广西信发联合检查，就环保问题提出了整改验收意见，并责令广西信发限产整顿，未通过验收前不得复产，再加上新甲排泥库因施工质量问题导致泄漏，为此新甲洗矿场也被迫停产整顿，目前广西信发只有一个洗矿场运行，电厂运行发电机组全部停运，氧化铝只开工两条线，电解铝开 1 条生产线，导致产量、销量、收入和利润大幅下降，如不
33、能尽快恢复生产，势必会影响以后年度税收收入的完成；电解金属锰价格下跌，企业停产，影响税收收入增长，由于电解金属锰价格下跌，电解金属锰行业部分企业只有鑫源，斯达特和大锰生产，但产能不足，10 月 21 日止该行业全部停产，使得该行业税收下降，今年以来锰行业创税总额较去年同比下降 28.53%。三是财政收入的增长提高，很大一部份来源于一次性收入的增长。如耕地占用税增长属于一次性收入，该项收入增长 6398 万元，一次性收入的增长不能作为我市可持续发展的一个考核口径，各项主体税种的稳定持续增长后劲才是决定年度目标任务能否实现的保障，不宜盲目乐观。四是财政保障压力增强，预算收支平衡矛盾突出。创收乏力和
34、支出的快速增长，使财政保障压力增大，今年各类法定支出的增长、人 员经费的增长、到期债务还本付息以及各项重大项目的开工，给收入完成质量提出了很高的要求，目前锰铝行业持续疲软，财政减收增支的矛盾十分突出，全年财政收支平衡将面临严峻考验。五是地方政策性因素导致财政支出压力剧增。为了促进我市经济的发展，提高社会就业力，提升本地务工人员的生活水平，完成 GDP 经济指标，我市对铝、锰 工业出台了相关的产业扶持政策，这对我市 财政保障能力提出了更高的要求，必须想方设法度过难关。五、预算收支平衡情况全市财政总收入 479274 万元，其中：一般公共预算收入 101634 万元，上级补助收入 272599 万
35、元，上年结余收入 17960 万元。上级补助收入：（1）返还性收入 3407 万元，其中：消费税和增值税税收返还 1536 万元；所得税基数返还收入 414 万元，成品油价格和税费改革税收返还收入 446 万元，其他税收返还收入 1011 万元；（2）一般性转移支付收入 181724 万元，其中：原体制补助 2282 万元，均衡性转移支付补助收入 28424 万元，革命老区及民族和边境地区转移支付收入 45203 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 5533 万元，结算补助收入 6722 万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入 402 万元，基层公检法司转移支付收入 2048 万元，义务教育转移支付收入 14242 万元，基本养老保险和低保等转移支付收入 27080 万元，新型农 村合作医疗等转移支付收入 23421 万元，农村综合改革转移支付收入 3414 万元，重点生态功能区转移支付收入 1763 万元，固定数额补
