财务报表分析公式一览表(共3页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务报表分析公式一览表一、短期偿债能力分析1、营运资本=流动资产流动负债2、流动比率流动资产流动负债3、速动比率速动资产流动负债（流动资产存货）流动负债4、现金比率（货币资金短期投资净额）流动负债5、保守速动比率(货币资金短期证券投资净额应收账款净额)流动负债二、长期偿债能力分析1、资产负债率（负债总额资产总额）100%（也称债务比率）2、产权比率（负债总额股东权益）=资产负债率（1资产负债率）也称债务股权比率）3、有形净值债务率负债总额（股东权益无形资产净值） 100%4、已获利息倍数息税前利润利息费用 （息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5. 长期债务与营运资本比率长期债务（流动资产流动负债）6、固定支出偿付倍数（税前利润+固定支出）固定支出(息税前利润租赁费中的利息费用)利息费用租赁费中的利息费用股息(1所得税税率)三、营运能力分析资产运用效率1、总资产周转率主营