1、1昆明市官渡区关锁中心学校 2016 年度部门决算分析报告撰写提纲一、部门（单位）情况（一）基本情况。1主要职能。义务教育阶段农村学校，实施小学教育。2机构情况，包括当年变动情况及原因。独立编制、独立核算，全额拨款事业单位 1个。3人员情况，包括当年变动情况及原因。编制 62人，年初实有 60人，当年新入职 3人，退休 3人，辞职 1人，调出 1人，年末实有 59人，均为专业技术人员。（二）当年取得的主要事业成效。概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。官渡区关锁中心学校毗邻新螺蛳湾国际商贸城, 2012年 8月，在“新螺蛳湾”建设的大背景下，统筹考虑城乡经济社会发展状况和人民群众的教育需
2、求，以促进公平和提高质量为导向，顺利完成撤点并校工作迁入新区。新校区占地面积开阔、建筑恢宏、设备先进，设施齐全，配置现代教学设备，藏书丰富，吸引了大批优秀高校毕业生和志愿者到校任教，能全面实现信息化教学。学校由此步入办学标准化、现代化、城市化的发展轨道，由发展相对落后的乡村小学实现了向现代化城市学校的华丽转身。2016学年，在校学生 3749人，共开设 77个教学班，有在岗教师 209人，接纳2685名外来务工子女就读。遵循“立足农村、服务学生、提升水平、办出特色、走向城市化”的办学思路，从师资建设，教育科研，学生管理，校园文化建，社区、学校、家庭教育共同体构建等方面入手，积极创新教育教学管理
3、模式，探索合理的学校工作运行机制，全体教职工爱岗敬业，潜心教书育人，学校各项工作取得长足进步，体育教育、艺术教育、养成教育等获得突破性发展，教育教学质量不断提升。在办学过程中坚持优化常规管理与德育创新，加强校园文化建设，用优良的校风感染人，用规范的教育塑造人，用和谐的环境熏陶人，用多彩的活动影响人。以社工进校的形式成功引入“云南省乡村少年宫”项目、2台湾彩虹爱家生命教育课程，取得良好的活动效果。2016 年，学校先后荣获“昆明市文明学校” 、 “云南省首届十大法治校园创新奖” 、 “昆明市绿色学校” 、“昆明市书香校园” 、 “ “滇池之光”征文大赛优秀组织奖” 、 “ 官渡区第十二届“金刚塔
4、杯艺术节舞蹈比赛组织奖” 、 “ 官渡区阳光下成长体育大课间比赛一等奖”等多项荣誉。一年来，学校妥善化解招生压力，关切民生，承担了对矣六街道湖滨片区、“新螺蛳湾”经济圈适龄儿童普及小学义务教育的重任，广纳外来经商、务工者子女入学，平等施教，为当地社会经济的持续发展和繁荣作出贡献。充分体现了官渡区党委政府、教育主管部门深入推进义务教育均衡发展，着力提升农村学校和薄弱学校办学水平，全面提高义务教育质量，解决义务教育深层次矛盾，促进教育公平与社会和谐的工作实绩。今后，学校将继续以现代化学校建设为目标，进一步规范学校教育教学管理，稳定和发展教师队伍，训练提高教师整体专业水平，不断提升办学内涵和质量，逐
5、步凸显办学特色，以争取更大的办学效益。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。我单位 2016年度收入、支出年初预算 786.27万元，年内执行中调整为950.88万元，2015 年度收入、支出年初预算 540.35万元，年内执行中调整为699.01万元。2016 年比 2015年增加 251.87万元。主要原因是人员经费在基本支出中占比较大，2016 年内，按相关政策几次调整人员基本工资标准、津补贴标准，并补发增资。其次，养老保险实际缴费，福利费计提增长，以实有学生人数
6、核定办公费，也使得日常公用经费比 2015年有较大增幅。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。32016年度公共预算财政拨款收入支出执行基本情况（单位：万元）调整预算收支 实际收支项目及年度收 入 支 出 收 入 支 出2015年 699.01 699.01 697.85 697.852016年 950.88 950.88 949.98 949.98增减情况 251.87 362.01 243.67 243.67上下年度对比 增减幅度 36.03% 36.03% 36.13% 36.13%原 因
7、 简 析1、改革性补贴调标幅度较大，并补发增资；2、基本工资调标，并补发增资；3、按实有学生人数核定办公费，福利费计提增长；4、奖励金未纳入预算；5、养老保险实际缴费。1收入支出与预算对比分析。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表） 。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2016 年年初预算和决算收入、支出差异对比及原因（单位；万元）项 目 收支预算 收支决算 预、决算差异增减百分比（%）主要差异因素基本支出 786.27 949.98 163.71 20.82改革性补贴、基本工资调标幅度较大，并补发增资；按
8、学生人数核定办公费；目标绩效奖未纳入预算。其中：工资福利支出 532.48 593.22 60.74 11.41工资调标，并补发增资；养老保险实际缴费；目标绩效奖未纳入预算。4商品和服务支出 194.9 215.52 20.62 10.58办公费随学生人数自然增长；福利费计提增长。对个人和家庭的补助 58.89 141.24 82.35 139.84目标绩效考核兑现未纳入预算；公积金缴费基数调整。2收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图） 。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表） 。2016年收入支出结构分析简表单位：万元其中：本年收入
9、 财政拨款收入基本支出 工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助949.98 949.98 949.98 593.22 215.52 141.24占全年收入% 100 100 62.45 22.69 14.873支出按经济分类科目分析。（1） “三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。无。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。无。（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。2016年度培训费支出执行基本情况（单位：万元）项目及年
10、度 预算 决算 上下年差异 差异率2015年 2.124 2.12452016年 2.304 2.304 0.18 8.47%原 因 简 析 按预算计提，100%支出。因预算人数导致差异。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。无。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。2016年财政拨款收入支出结构分析简表单位：万元其中：收支结构 本年财政拨款收入基本支出 工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助金 额 949.98 949.98 593.22 215.52 141.
11、24占全年收入% 100 100 62.45 22.69 14.87备注：无项目支出。（三）年末结转和结余情况。1分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。2分单位结转和结余情况。3结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。我单位为财政全额拨款事业单位。2016 年公共预算财政拨款收入与基本支出均为 949.98万元，收支两平无结余。财政补助无项目支出。年末，上级补助收入 952.68万元，事业支出非财政补助支出项目支出 499.16万元，结余 453.58万元结转到非财政补助结转科目。其他应付款年初余额429.23万元，全年支出 834.85万元，全年收入
12、447.65万元，年末余额为42.02万元。专用基金年初余额 5.82万元，全年支出 34.33万元，全年收入 46.6万元，年末余额为 18.1万元。非财政补助结转年初余额 83.98万元，其他应付款年初调整余额记账科目记入非财政补助结转科目 375.72万元，年末余额为913.28万元。非财政补助余额主要临聘教师经费、农村义务教育经费、上级教育经费补助等构成。因学校办学规模不断扩大，上级补助收入随之增长，较上年度上级补助办学经费支出缩减，临聘教师经费、农村义务教育经费等支出放缓，加之拨入部分 2017年度上级补助收入，造成非财政补助结转年末余额较大。应进一步加强支出计划，优化支出结构。（4
13、）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。本年度预决算差异主要由人员经费政策性调整造成，与内部控制无关。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。（一）资产负债结构情况。对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图） ，重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析。计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。2016年度，本单位资产年初数为 519.03万元，年末数
14、为 973.4万元，年末比年初增加 454.37万元，增加的原因主要是办学规模不断扩大，上级补助收入随之增长，较上年度上级教育经费补助支出缩减，临聘教师经费、农村义务7教育经费等支出放缓。其中，临聘教师经费资产占比近 50%，是年内负债的主要组成部分。资产=负债+净资产。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2016年，我校认真执行中小学校财务制度 、 中小学校会计制度 ，进一步规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进了学校事业的健康发展。在财务支出上，励行节约，反对浪费，执行收支两条线管理，严格审批，专款专用，手续完备，单
15、据齐全，账目清楚，账务运行状况良好。按区财政局、教育局决算组织、编报、审核的工作布署和要求开展部门决算，圆满完成各项工作任务。（2）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。本单位上年度部门决算已经相关主管部门批复，按区财政局、教育局决算公开的工作布署和要求在网上向社会公示。（3）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。无。（4）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。无。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后） 。8附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位
16、支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公
17、用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标91.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
