销售与收款业务流程(共6页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上 销售与收款业务流程（一）业务目标1经营目标通过规范销售与收款业务流程，确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。2财务目标确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。3合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。（二）业务风险1经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。2财务风险可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。3合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。（三）业务流程步骤与控制点1受理订单与编制销售计划（1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。（2）所有订单