1、-1-湘 乡 市 2016 年 财 政 预 算 调 整 方 案湘乡市人民政府（2016 年 11月 4日）一、预算调整的主要原因（一）营改增政策导致征收主体及税收结构发生了改变。由于我国自 2016 年 5 月 1 日起全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入改革试点范围，将这些行业由地税征收的营业税改为由国税征收的增值税，导致征收主体及税收结构发生了改变。原来年初预算制定的国税、地税征收收入计划因政策变化需作相应调整。原来年初预算制定的增值税和营业税预计完成数也需根据营改增政策进行相应的调整。（二）经济下行、营改增及其他政策性减收对全年收入完成影响巨大。从国家宏观经济、
2、财政、货币、投资政策走向以及全市重点行业、企业纳税情况的分析研判，预计下半年，全市经济运行的内外部环境、企业生产经营状况以及由此带来财税增收困难的局面，短期内难以改变。加之营改增政策及其他政策性减收的影响，预计我市财政收入全年将减收 14,800 万元，-2-其中：国税受原增值税一般纳税人因试点行业范围扩大增加进项抵扣、试点纳税人因营改增税制转换直接减税、经济下行和国地移交纳税人合理规避等因素影响，使营改增税制转换带来的预计全年只增收 5,620 万元；地税受营改增、契税政策调整、资源税由原来从量计征改为从价计征，企业税负下降、地方教育附加减免范围扩大以及经济下行等影响，预计全年减收14,46
3、6 万元；财政由于计划生育政策的调整，二胎生育的全面放开导致社会抚养费征收大为减少，加之经济下行，预计影响非税收入全年减收 5,954 万元。（三）经济增长动力不足，难以支撑财税收入持续增长。工业方面，五大厂矿逐渐淡出历史舞台，有色氟化学自去年 7月发生安全事故一直停产，近期只有少量税收入库；五矿湖铁已经搬迁；湘潭碱业开工不足，同比减收 168 万元，下降21%。投资方面，5,000 万元以上投资项目偏少。同时，受用地、资金等因素制约，部分重点项目建设进度较慢，对经济拉动明显不足，影响财税收入持续稳定增长。（四）贯彻落实湘潭市委市政府做实收入、提高收入质量的要求。由于历史原因，我市财政收入特别
4、是非税收入混库的问题长期存在，19 月全市税收收入占比仅为 58.87%，比年初预算的 62.65%和上年同期的 62.83%分别低 4.03 和 3.78 个百分点。随着审计整改和上级考核压力的进一步加大，全力提升收入质量，做实财政收入已刻不容缓。根据湘潭市委市政府的安-3-排拟按 2015 年完成数零增长调整 2016 年公共财政收入为186,500 万元。（五）政策性刚性支出增加。根据国务院办公厅文件国办发201662 号国务院办公厅转发人力资源保障部财政部关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费三个实施方案的通知、人社部发201611 号人力资源社会保障
5、部财政部关于调整人民警察警衔津贴标准的通知预计增支 6,038 万元，年初预留调资缺口 2,114 万元，合计增支 8,152 万元。（六）加强对部门预算执行情况的分析管理。各预算单位加强管理，厉行节约，反对铺张浪费，压减三公经费等开支。财政部门结合上级盘活存量资金的要求对各预算单位的执行情况进行分析收回预算单位资金 11,283 万元。本次只对公共财政预算进行调整，国有资本经营预算、社会保险基金预算及政府性基金预算不做调整。二、收入预算调整方案市第七届人民代表大会第五次会议批准的财政收入年初预算，是按 2015 年完成数增长 8%左右进行安排的，总规模为201,300 万元，调整后的财政收入
6、预算方案为：1.财政收入规模调整为 186,500 万元，比年初预算 201,300万元减少 14,800 万元。其中：本级公共财政收入调整为 136,557万元，比年初预算减少 10,915 万元；上划中央税收调整为-4-37,021 万元，比年初预算减少 1729 万元；上划省级收入 12,922万元，比年初预算减少 2,156 万元。2.市国税部门征收收入从 44,880 万元调整到 50,500 万元，调增 5,620 万元；地税部门征收收入从 83,980 万元调整到69,514 万元，调减 14,466 万元；财政部门征收收入从 72,440 万元调整到 66,486 万元，调减
7、5,954 万元。2016 年总收入调整为 475,606 万元，比年初预算减少18,225 万元。其中：本级公共财政收入减少 10,915 万元，上级补助收入增加 9,047 万元，债务转贷收入减收 27,640 万元（置换存量债务的债券减少 47,640 万元，新增债券增加 20,000 万元） ，收回预算单位存量资金增加财力 11,283 万元。2016 年市本级公共财政收入预算调整表详见附表一。三、支出预算调整方案2016 年总支出调整为 475,606 万元，较年初预算减少18,225 万元。市第七届人民代表大会第五次会议批准的一般公共财政支出为 317,373 万元，调整后的一般公
8、共财政支出预算为343,213 万元，比年初预算增加 25,840 万元；债务还本支出调整为 121,523 万元，减少 47,640 万元；安排预算稳定调节基金增加支出 3,575 万元。2016 年一般公共财政支出预算调整表详见附表二。四、年度收支平衡情况本次预算调整后，2016 年的一般公共财政预算收入 136,557-5-万元，上级补助收入 190,736 万元，债券转贷收入 136,760 万元（其中置换存量债务的债券 116,760 万元，新增债券 20,000 万元） ，调入资金270 万元，收回预算单位存量资金 11,283 万元，收入总计475,606 万元；一般公共预算支出
9、 343,213 万元，债务还本支出121,523 万元，上解上级支出 7,295 万元，安排预算稳定调节基金 3,575 万元，支出总计 475,606 万元，当年预算收支平衡。2016 年公共财政预算调整收支平衡表详见附表三。五、有关支出项目调整情况说明本次预算调整，总支出减少 18,225 万元，其中因上级置换存量债务债券减少 47,640 万元而减少安排债务还本支出 47,640万元（置换债券减少 47,640 万元,债务还本支出减少 47,640 万元，不影响财力） ，可调整安排项目 29,415 万元。调增预算支出项目具体为：部门预算调增 8,152 万元（一是年初部门预算预留调资
10、缺口 2,114 万元；二是 2016年元月起退休人员退休费提标和 2016 年 7 月 1 日起在职人员工资提标以及离休人员离休费提标增加支出预留 5,200 万元；三是从 2015 年元月 1 日起警衔津贴提标增支838 万元） ；2016 年地方政府新增债券资金安排支出以及基础设施建设等项目进行了预算调增 17,688 万元(水府连接线 5,000 万元，火车站广场建设 5,113 万元，贫困村基础设施建设 1,700 万元，房博会购房补助 1,782 万元，安排城建投、东山投基础设施建设 4,093 万元)；安排预算稳定调节基金3,575 万元。六、下阶段的工作措施及打算总体来看，当前
11、经济财政运行企稳的基础仍不稳固，下行-6-压力依然较大，保持下半年财政收支平衡的任务依然较重。我们将认真落实本次会议精神，进一步加强经济运行监控，科学制定应对方案，并着重抓好以下四个方面的工作。（一）抓经济促发展。积极推进供给侧结构性改革，优化财政投入方式，推进财政资金统筹使用，促进经济发展转型升级。创新公共服务提供方式，市场化运营各类投资引导基金，加大 PPP 规范推广和项目落地力度，引导带动社会投资；认真落实好各项减税降费政策，减轻企业负担。（二）抓收入促增长。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年” 的收入调度管理机制，确保收入及时、均衡入库。加强对财政经济形势的分析研判，强化对重点行业和企
12、业纳税情况监控，加大收入进度的调度。继续落实好协税护税工作机制，积极运用综合治税信息平台系统，切实堵塞税收征管漏洞。规范非税收入缓减免，合理控制非税收入比重，提高财政收入质量。（三）抓支出促保障。完善预算执行分析制度，加强对预算收支执行、国库存款、结转结余、暂付暂存款和财政专户资金的分析，及时掌握预算执行动态。进一步加快预算执行进度，着力加快专项资金分解、转移支付下达及审核支付进度，提高财政预算执行效率。同时，进一步优化财政支出结构、严控一般性支出，在保证基本公共服务合理需求的前提下，将更多的财政资源和资金用于支持民生“补短板 ”。（四）抓管理促改革。认真落实财税体制改革各项部署，-7-密切关注中央税制改革及中央与地方事权与支出责任划分改革进展情况，科学制定应对方案。进一步完善政府预算体系，大力推进财政资金统筹使用；继续强化结转结余资金管理，积极盘活使用财政存量资金；全力推进和完善财政预决算公开工作，逐步统筹城市维护建设税、排污费等专项资金。加强政府性债务管理，做好新增政府债券、置换债券管理工作，防范债务风险。
