精选优质文档-倾情为你奉上1Z 流动资产财务管理流动资产涉及的内容很多，其中现金管理、应收账款管理、库存管理有举足轻重的地位。1Z 掌握现金和有价证券的财务管理一、现金管理的目标和内容现金包括：库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票（商业汇票不是的）。有价证券是现金的一种转换形式。企业置存现金的目的是：满足交易性需要、预防性需要、投机性需要。企业置存过量现金会增大机会成本，所以现金管理的目标是，在资产的流动性和盈利性之间作出选择，提高资金收益率。企业现金管理的内容包括：目标现金持有量的确定，现金收支日常管理、闲置现金投资管理。二、目标现金持有量的确定方法：（一）成本分析模式：通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。持有现金成本包括：1、机会成本（持有量越大，机会成本越高）；2、管理成本（固定成本，与持有量无比例关系）；3、短缺成本（因现金缺乏而蒙受损失的代价）。上面的三种成本之和最小的现金持有量就是最佳现金持有量。（一） 存货模式。企业可通过现金与有价证券之间的转换，提高现金使用率。存货模式可用来解决企业现金在一
