精选优质文档-倾情为你奉上集团公司财务管理基础工作规定1 原始凭证的管理及填报要求1.1 公司在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收、发、领、退、转移以及各项物资的毁损等各环节的原始记录凭证，必须根据企业的生产经营状况设计，以满足企业生产经营的要求。1.2 公司的各项原始凭证，在新增或变动时应由各归口部门负责设计或变更，并报公司综合管理部门批准后印制。1.3 公司的空白原始凭证，由各归口部门负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。1.4 公司的各项原始凭证，在使用时必须按规定时间、联次、填制方法等真实、正确、清晰、及时地填制。1.5 公司各原始凭证在使用时，均应按各联次的用途在各部门间进行正确、及时、完整地传递。1.6 凡应由部门领导签署的原始凭证，一律需经部门领导签字后方能生效。1.7 公司的财务凭证由财务人员填制，具体填制方法传递线路如下：1.7.1 费用报销收、付款凭证，由财务部门报销岗位按财务规定填制或审核，由出纳岗位收付。1.7.2 财务转帐凭证、付款凭证及其它销售凭证，由财务部门各
