1、顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注6顺昌县农村信用合作联社财务报表附注2016 年 12 月 31 日一、本联社基本情况本联社是经中国银行业监督管理委员会福建监管局（闽银监局2006510 号）批准设立的股份合作制社区性地方金融机构。于 2006 年 12 月 11 日取得顺昌县工商行政管理局核发营业执照 ，统一社会信用代码为 913507217052790726，注册地址：顺昌县中山中路 53 号，注册资本人民币 7588.76 万元，账面股本总额人民币 10385.37 万元，法定代表人：林镇凯。经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑和
2、贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供保管箱业务；代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。财务报告的批准报出者林镇凯理事长、财务报告批准报出日期 2017 年 04 月 10 日。二、财务报表的编制基础本联社财务报表按照中华人民共和国财政部 2006 年颁布的企业会计准则 （包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。此外，本联社的财务报表同时符合商业银行信息披露办法 （中国银行业监督管理委员会 2007 年 7 号令）有关财务报表及其附注的披露要求。三、遵循企业会计准则的声明本联社声明编制的财务报表
3、符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本联社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计1.会计年度本联社的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日2.记账本位币顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注7本联社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。3.记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。4.根据财务报表列报准则的规定，本联社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，
4、不重要的会计政策和会计估计可以不披露。 （1）重要会计政策的说明本联社执行中华人民共和国财政部 2006 年颁布的企业会计准则 ，包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定。（2）重要会计估计的说明本年度无其他重要会计估计说明。五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1.会计政策从 2013 年度开始，本联社执行中华人民共和国财政部 2006 年颁布的企业会计准则 （包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）2.会计估计变更本年度无会计估计变更。3.会计差错更正本年度无会计差错更正。六、本联社重要项目说明的报表格式如下：1.现金及存放中央银行款项项 目 期末账面余额 年初账面余
5、额现金 3198.19 2943.02业务周转金 0 0存放中央银行法定准备金 25482.02 22964.94存放中央银行超额存款准备金 131103.14 119428.10存放中央银行特种存款 0 0缴存中央银行财政性存款 102.20 2.6待结算财政款项 0顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注8合 计 159885.55 145338.662.存放其他同业款项 目 期末账面余额 年初账面余额存出保证金 0 0存放系统内同业款项 41376.15 6965.27存放系统外同业款项 10006.84 59.04存放农信银款项 0 0减：坏账准备 0 0合 计 51382.
6、99 7024.31注：.存放系统内同业款项期末余额 41376.15 万元。其中：向泉州农商行购买保本理财产品 10000 万元，向晋江农商行购买非保本理财产品 20000 万元，存放省联社活期款项 10083.12 万元，存放南平农商行 303.03 万元，存放省联社行业互助资金 990万元。.存放系统外同业款项期末余额 10006.84 万元。其中：存放中国农业银行股份有限公司顺昌县支行 0.17 万元，存放中国工商银行股份有限公司顺昌县支行 1.48 万元， 存放中国建设银行股份有限公司顺昌县支行 5.19 万元，存放兴业银行股份有限公司福州分行 10000 万元。3.应收利息项 目
7、期末账面余额 年初账面余额1、贷款类应收利息 1017.37 1474.492、非贷款类应收利息 0 0减：坏账准备 0 0合 计 1017.37 1474.494.贷款和垫款按担保方式分布情况项 目 期末账面余额 年初账面余额贷款和垫款-信用贷款-保证贷款-抵押贷款质押贷款-其他32887.2868975.5237604.012293.00013611.8569851.4527441.9800顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注9项 目 期末账面余额 年初账面余额贷款和垫款总额 141759.81 110905.28减：贷款损失准备 7605.35 5474.78贷款和垫款账面
8、价值 134154.46 105430.505.贷款和垫款按行业分布情况行业分布 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）农、林、牧、渔业 95407.35 67.30 76096.84 68.61采矿业 2396 1.69 2435 2.20制造业 13958.27 9.85 11688.27 10.54电 力 、 燃 气 及 水 的 生 产 的 供 应 业 461 0.33 1275 1.15建筑业 6982.05 4.93 2652.03 2.39交通运输、仓储和邮政业 4694.08 3.31 145 0.13信 息 传 输 、 软 件 业 和 信 息 服 务 业 25 0.
9、01 35 0.03批发和零售业 11573.98 8.16 11883.68 10.71住宿和餐饮业 3450.39 2.43 2736.50 2.47金融业 0 0 0 0房地产业 0 0 0 0租赁和商务服务业 29 0.02 85 0.08科学研究和技术服务 5 0 0 0水利、环境和公共设施管理业 500 0.35 505 0.46居民服务、修理和其他服务业 122 0.09 10 0.01教育 0 0 0 0卫生和社会工作 0 0 11 0.01文化、体育和娱乐业 135 0.10 55 0.05公 共 管 理 、 社 会 保 障 和 社 会 组 织 0 0 0 0国际组织 0 0
10、 0 0其他 2020.69 1.43 1291.96 1.16贷款和垫款总额 141759.81 100 110905.28 100顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注10行业分布 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）减：贷款损失准备 7605.35 5.36 5474.78 4.94贷款和垫款账面价值 134154.46 9464 105430.50 95.066.贷款损失准备项目 本期金额 上期金额期初余额 5474.77 4485.57本期计提 4583 1879本期因贷款转为抵债资产转出 0 0本期已减值贷款确认收益转出 0 0本期核销 2502.70 9
11、25.94本期转回： 50.28 36.14-收回原转销贷款和垫款导致的转回 33.32 12.02-贷款和垫款因折现价值上升导致转回 0 0-其他因素导致的转回 16.96 24.12期末余额 7605.35 5474.77注：本期核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。7.可供出售的金融资产项 目 期末账面价值 年初账面价值股 权其中：入股省联社资金 28.00 28.00合 计 28.00 28.008.持有至到期投资项 目 期末账面价值 年初账面价值购光泽联社信贷资产 0 6370.00合 计 0 6370.00顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注119.固定资产
12、年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额项 目数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额一、原价合计 2334.37 521.09 24.26 2831.20其中：房屋、建筑物 1891.30 209.31 4.45 2096.16器具、工具、家具类 29.40 30.80 16.29 43.91运输工具 89.35 29.99 0 119.34电子设备 324.32 250.99 3.52 571.79持有待售 0 0 0 0二、累计折旧合计 1716.25 147.20 23.71 1839.74其中：房屋、建筑物 1344.96 80.83 3.90 1421.89器具、工
13、具、家具类 29.40 6.21 16.29 19.32运输工具 79.07 4.26 0 83.33电子设备 262.82 55.90 3.52 315.20持有待售 0 0 0 0三 、 固 定 资 产 减 值 准 备累 计 金 额 合 计 534.50 0 0 534.50其中：房屋、建筑物 462.72 0 0 462.72器具、工具、家具类 0 0 0 0运输工具 10.28 0 0 10.28电子设备 61.50 0 0 61.50持有待售 0 0 0 0四、固定资产账面价值合计 83.62 373.89 0.55 456.96其中：房屋、建筑物 83.62 128.48 0.55
14、 211.55器具、工具、家具类 0 24.59 0 24.59顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注12运输工具 0 25.73 0 25.73电子设备 0 195.09 0 195.09持有待售 0 0 0 010.其他资产项 目 期末数 年初数其他应收款 126.28 264.32减：坏账准备 68.22 69.56抵债资产原值 160.50 160.50减：抵债资产跌价准备 160.50 160.50长期待摊费用租金 36.44 0清算资金往来 227.05 0.30合计 321.55 195.06注：.其他应收款期末余额 126.28 万元。主要为：应收结算待结款项 10
15、6.77 万元，代垫诉讼费 1.05 万元，应收贷记卡费用 8.98 万元。.长期待摊费用期末余额 36.44 万元系营业网点租金跨年分期摊销。11.抵债资产类别 期末账面原 值 年初账面原 值 本年计提减 值准备 本年处置情 况 未来处置计 划1.动产 40.00 40.001.1 汽车1.2 机器设备 40.00 40.001.3 存货1.4 其他2.不动产 120.50 120.502.1 个人住房 10.00 10.002.2 商务住房2.3 其他 110.50 110.503.权利3.1 债券3.2上 市 交 易 股 票顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注133.3上
16、市 交 易 基 金3.4 其他合 计 160.50 160.50注：抵债资产期末原值 160.5 万元，已计提跌价准备 160.50 元，期末净值为零；期末在资产负债表的“其他资产”项目中列报。12.借入中央银行款项类 别 期末账面余额 年初账面余额向中央银行借款 0 0借入支农再贷款 200.00 0合 计 200.00 013.同业、其他金融机构存放款项类 别 期末账面余额 年初账面余额省联社存放款项 22000.00 0系统内同业存放款项 0 0系统外同业存放款项 0 0上存省联社清算款项 0 0合 计 22000.00 014.吸收存款按性质分析项 目 期末余额 上年末余额活期存款 1
17、46000.16 114125.16其中：单位客户 757157.75 65842.54个人客户 60247.05 48282.62定期存款（含通知存款） 152681.44 125880.47其中：单位客户 35471.69 32163.34个人客户 117209.75 93717.13结构性存款 0 0顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注14财政性存款 10037.36 0保证金存款 1601.74 1729应解汇款 0 0汇出汇款 0 0合 计 300283.34 241734.6315.应付职工薪酬项 目 期末账面余额 年初账面余额1.职工工资2.奖金、津贴和补贴 202
18、.70 1603.职工福利费4.社会保险费 329.19 300.855.住房公积金6.工会经费7.职工教育经费8.非货币性福利9.辞退福利10.其它 2.01合 计 531.89 462.86注：社会保障费期末余额 329.19 万元，其中：失业保险统筹 137.86 万元；补充养老保险统筹 123.38 万元；补充医疗保险 67.95 万元。16.应付利息项 目 期末账面余额 年初账面余额存款类应付利息 3611.70 3055.80非存款类利息 0 0合 计 3611.70 3055.8017.应交税费项 目 期末账面余额 年初账面余额营业税 76.97城市维护建设费 3.71教育费附加
19、 2.21顺昌县农村信用合作联社 2016 年度财务报表附注15所得税 0应交增值税 -13.12 1.51应交个人所得税 0.25 0.35应交股金红利个税 0储蓄利息税 0应缴代扣利息税 0合 计 -12.87 84.75注：应交增值税期末余额-13.12 万元，系应抵未抵的增值税款。18. 其他负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额其他应付款 363.21 354.60代理业务资产（扣减） 0代理业务负债 0.24 1.56合计 363.45 356.16注：其他应付款期末余额 363.21 万元，主要为应付存款往来过度挂账。19.股金项 目 期末账面余额 年初账面余额职工股 736.
20、13 717.68非职工自然人股 3547.82 3370.31法人股 6101.42 5821.97合计 10385.37 9909.96注：.股金余额比上年末增加人民币 475.41 万元，为股利分红转增股本。.本联社营业执照注册资本登记数人民币 7588.76 万元，期末账面“实收资本股金”人民币 10385.37 万元，期末“实收资本”账面数比注册资本登记数多人民币 2796.61 万元，系近年股利分红转赠股本，本联社尚未到工商行政管理等部门办理相应的变更事宜。20.资本公积项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额股本溢价 2609.80 2609.80其他资本公积其中：股权投资准备
