1、1铜鼓县 2016 年财政决算和 2017 年上半年财政运行情况报告2017 年 8 月 29 日在县十六届人大常委会第六次会议上县财政局局长 吴济忠主任、各位副主任、各位委员：受县人民政府委托，向会议报告我县 2016 年财政决算情况和2017 年上半年财政运行情况，请予审议。一、2016 年财政决算情况2016年，全县财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕全县经济社会发展大局和年度工作目标，牢牢把握稳中求进工作总基调，全县经济保持平稳发展，财政总收入突破8亿元大关，一般预算支出达到13.86亿元，财政
2、保障能力进一步增强，较好地支持了我县改革、发展和稳定大局，促进了全县经济社会事业的发展。（一）一般公共预算收支决算情况2016 年，全县实现财政总收入 86660 万元，比上年增收 3260 万元，增长 3.9%。其中：上划中央、省级收入 16943 万元，比上年增收1239 万元，增长 7.9%；地方收入完成 69717 万元，比上年增收 2021万元，增长 3%。主要收入项目执行情况是：工商税收 45834 万元，完成预算 54226 万元的 85%；耕地占用税及契税 17600 万元，完成预算 14316 万元的 123%；企业所得税 5960 万元，完成预算 6372 万元的 94%；
3、专项收入 1843 万元，完成预算 1972 万元的 93%；罚没收入 3325 万元，完成预算 2230 万元的 149%；2行政性收费等其他收入 12098 万元，完成预算 12624 万元的96%。2016 年全县财政支出决算数 138639 万元，比上年决算数133934 万元增长 3.5%，剔除已支付上级专项支出、上年结转支出等，全县地方财政支出为 106136 万元，其中：县本级支出 69681万元，占预算 48965 万元的 142%。地方财政主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出 13794 万元，其中：县本级 7238 万元，完成预算 6800 万元的 106%；公共安全支
4、出 4951 万元，其中：县本级 4951 万元，完成预算4500 万元的 110%；教育支出 19303 万元，其中：县本级 12904 万元，完成预算11900 万元的 108%；科学技术支出 2620 万元，其中：县本级 1375 万元，完成预算1200 万元的 115%；文化体育与传媒支出 1285 万元，其中：县本级 807 万元，完成预算 790 万元的 102%；社会保障和就业支出 14721 万元，其中：县本级 12657 万元，完成预算 8900 万元的 142%；医疗卫生支出 3937 万元，其中：县本级 3645 万元，完成预算2950 万元的 124%；节能环保支出 1
5、159 万元，其中：县本级 1159 万元，完成预算850 万元的 136%；城乡社区事务支出 3215 万元，其中：县本级 2718 万元，完成预算 1980 万元的 137%；农林水事务支出 19393 万元，其中：县本级 9704 万元，完成预算 5976 万元的 162%；交通运输支出 3837 万元，其中：县本级 3798 万元，完成预算3500 万元的 759%；资源勘探电力信息等事务支出 8875 万元，其中：县本级 345万元，完成预算 240 万元的 144%；商业服务业等事务支出 581 万元，其中：县本级 572 万元，完成预算 625 万元的 92%；国土资源气象等事务
6、支出 594 万元，其中：县本级 594 万元，完成预算 560 万元的 106%；住房保障支出 1411 万元，其中：县本级 1411 万元，完成预算575 万元的 245%；粮油物资管理事务支出 167 万元，其中：县本级 167 万元，完成预算 180 万元的 93%；其他支出 6293 万元，其中：县本级 5636 万元。2016 年全县实现地方收入 69717 万元，加中央税收返还 5671万元、上级专项补助 28367 万元、一般性转移支付 50094 万元，转贷财政部代理发行地方政府一般债券收入 12616 万元，调入资金258 万元，加上年结余 17647 万元，收入总计 18
7、4370 万元。全县财政支出 138639 万元，加上解上级支出 3459 万元，一般债务还本支出 248 万元，支出总计 142346 万元，收支相抵年终滚存结转 42024万元，减待偿债置换一般债券结余 4984 万元，结转下年支出 37040万元（其中乡镇 164 万元）。根据预算法规定，其他有关事项报告如下：一是全县政府性债务情况。全县 2016 年底政府性债务余额为127018 万元，主要包含：省财政厅地方政府债券转贷资金 56882 万元（2015 年争取省厅债券资金 35399 万元、2016 年已争取 21483 万元）；银行贷款 20452 万元；县财政重点工程专户工程欠款
8、22218 万元；其它专户欠款 13565 万元；工业园工程欠款 2197 万元；乡镇等其它政府性债务 11704 万元。二是上级政府债券收支情况。2016 年我县争取上级地方政府债4券资金 21483 万元，其中：新增债券 14178 万元，置换债券 7305 万元。新增债券 14178 万元主要用于支付“三改一建”市政工程 400 万元、农村道路县级配套资金 550 万元、定江路、城南东路改造 347 万元、两江口至江头防洪工程 500 万元、定江西路改造工程 1901 万元、公墓山征迁及设施建设 500 万元、2012 年保障房工程 250 万元、城南西路延伸线 953 万元、文化艺术中
9、心 400 万元、深山移民搬迁（建房）资金 690 万元、产业扶贫（项目）资金 200 万元、村容整治扶贫资金 200 万元、以工代赈扶贫资金 300 万元、县城市棚户区改造 4000 万元、县城垃圾场及渗透液 500 万元、2013 年保障房工程 300 万元、幸福家园挡土墙 100 万元、2014 年保障房工程 300 万元、大段镇城市棚户区改造 400 万元、永宁镇城市棚户区改造 800万元、温泉镇城市棚户区改造 350 万元、工业园区基础设施建设237 万元；置换债券 7305 万元按规定用于置换 2016 年到期的存量债务。三是县级预备费安排使用情况。2016 年，县级预备费预算安排
10、800 万元，实际支出 343 万元，剩余 457 万元统筹转入结余。按照预算法的规定，预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支，已列入相关支出科目决算数。其中：一般公共服务支出 30 万元、公共安全支出 2 万元、城乡社区支出 4 万元、资源勘探信息等支出 25 万元、其他支出 282 万元。四是预算稳定调节基金收支情况。通过盘活财政存量资金补充的预算稳定调节基金 800 万元，尚未调入预算内使用，结余资金额度仍在规定的限额内。五是未经人大批准追加指标情况。2016 年预算追加指标31095.48 万元，其中：2016 年 11 月 22 日人大批准调增指标 21110.56万元、2016
11、 年 11 月 22 日至 2016 年 12 月 31 日未经人大批准的追加指标 9984.92 万元。未经人大批准的追加指标 9984.92 万元主要有：县城投公司收购行政事业单位资产 4000 万元、2016 年工业园区预拨5款转列支 1952 万元、2016 年林场体制结算 1251 万元、上级扣缴地方政府债券本息等 1066 万元、2016 年下半年预算追加减 473 万元、扶持乡镇企业发展补助资金 538 万元等。（二）政府性基金预算决算情况2016 年县级基金预算收入执行数 14854 万元，完成预算数16190 万元的 92%。其中：国有土地使用权出让金收入 14339 万元，
12、国有土地收益基金收入 300 万元，农业土地开发资金收入 105 万元，污水处理费收入 110 万元。加上级基金预算补助收入 1720 万元，地方债转贷专项收入 8867 万元，上年结余收入 4803 万元，基金预算总收入执行数 30244 万元。2016 年县级基金预算支出执行数为 23629 万元，完成预算数21427 万元的 110%。其中：社会保障和就业支出 520 万元，城乡社区事务支出 22437 万元，商业服务业等支出 35 万元，其他政府性基金支出 637 万元。加上解上级支出 186 万元，专项债务还本支出1800 万元，调出基金 258 万元，基金预算总支出执行数 2587
13、3 万元。年终滚存结余 4371 万元。（三）国有资本经营预算收支决算情况2016 年由于我县国有资本经营预算收入缴入金库的收入科目为国有资产处置收入，该收入科目属于一般公共财政预算收入，因此，2016 年我县国有资本经营预算支出也未发生。（四）社会保险基金预算收支决算情况2016 年县级社会保险基金预算收入执行数 30736 万元，完成预算 40933 万元的 75%，其中：基本养老保险基金收入 13828 万元，居民养老保险 1278 万元，新机关事业养老保险 5729 万元，基本医疗保险基金收入 3316 万元，居民基本医疗保险基金收入 6182 万元，失业保险基金收入 202 万元，工
14、伤保险基金收入 184 万元，生育保险基金收入 17 万元。加上年滚存结余收入 20693 万元，社会保险基金预算总收入执行数 51429 万元。62016 年县级社会保险基金预算支出执行数 26629 万元，完成预算 40603 万元的 66%，其中：基本养老保险基金支出 13979 万元，居民养老保险支出 1662 万元，新机关事业养老支出 2743 万元，基本医疗保险基金支出 2754 万元，城镇居民基本医疗保险基金支出5302 万元，失业保险基金支出 102 万元，工伤保险基金支出 74 万元，生育保险基金支出 13 万元。年终滚存结余 24800 万元。二、过去一年的工作回顾纵观 2
15、016 年的财税工作情况，主要体现在以下“六个方面”：（一）财政收支健康平稳增长一年来，面对财政收入由高速增长转为中低速增长的发展态势，及时研究制定针对性措施，从年初即开始狠抓收支管理。在收入上，会同相关部门强化收入征管，加强对经济运行和行业发展的跟踪监测，查找征管薄弱环节，堵塞跑冒滴漏，努力挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收。2016 年全县共完成财政总收入 8.67 亿元，同比增长 3.9%；税收收入完成 6.94 亿元，占财政总收入的比重高达 80.1%。在支出上，严格落实部门预算执行主体责任和考评制度，细化明确专项资金分配下达时间，采取通报、约谈等方式，逐月督导乡镇（场）加快支出进度
16、，努力提高预算执行效率。全年全县财政支出累计完成 13.86 亿元，增长 3.5%。（二）实体经济得到扶持发展一年来，财政部门牢固树立发展是第一要务理念，充分发挥财政资金引导作用，促进全县经济转型升级和持续健康发展。一是支持企业发展。筹措资金 1000 余万元，支持企业改制创新及扶持中小企业发展。严格执行江西省行政事业性收费、政府性基金涉企项目清单，凡未列入清单的一律不得征收，有效降低企业经营成本。通过财政信用担保和“财园信贷通” ，放贷 29 家，放贷金额 1.218亿元，有效避免了部分企业资金链断裂风险。二是鼓励招商引资。7安排专项资金 1000 万元，主动提供高效服务，及时兑现相关奖励，
17、支持我县参与各项重大招商活动。三是支持扩大消费需求。合理引导我县住房消费，实行购房契税补贴措施。2016 年共为 1592 户购房者补贴契税 838 万元；兑现“去库存”奖励补助资金 1206 万元。四是推动大众创业、万众创新。拨付就业资金 1644.6 万元，为小额担保贷款贴息 462.6 万元，直接帮扶 1028 人创业。对 16 家企业进行贷款贴息支持，缓解了企业资金紧张问题。拨付电商扶持资金680 万元，助力电子商务再发展。五是支持城市基础设施建设。今年累计投入 2.56 亿元用于城市基础设施建设。其中：支付行政中心工程款 7305 万元、保障房及安置房建设款 3623 万元、各项征地
18、拆迁补偿款 3564 万元、定江西路改造工程款 1921 万元、工业园工程款 1852 万元、文化艺术中心工程款 760 万元、“三改一建”工程款 670 万元、迎宾大道工程款 350 万元、定江街及城南路改造工程款等城市道路建设 536 万元。六是支持重点项目建设。在省国开行融资 9400 万元，用于我县污水管网建设；拨付重点工程各项征地拆迁补偿款 3564 万元，确保工程顺利实施；筹措资金 2500 余万元，支持我县水利工程和小型农田水利设施建设。（三）向上争资取得较好成效2016 年，我县共争取上级补助资金 84132 万元，其中：一般性转移支付资金 50094 万元、上级专项资金 28
19、367 万元、返还性收入5671 万元。与往年相比，今年增加增资补助 1802 万元， “营改增” 中央对地方税收返还资金 5014 万元，政府性债券资金 21483 万元，争取易地扶贫专项贷款资金 21540 万元（分三年到位）。争取革命老区转移支付资金 1152 万元，支持了我县 3 个民生工程项目的建设，同时，在省财政厅对 2015 年度革命老区转移支付资金检查中获得第三名的好成绩，并奖励 2017 年项目资金 100 万元。抓住建设生态文明示范区的契机，争取省级流域生态补偿资金 4244 万元。争取农业综合开发资金 2652 万元、中央财政天然林保护补助资金 2001 万元、电8子商务
20、进农村示范县补助资金 1500 万元、城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目中央基建投资资金 1000 万元、小型农田水利设施建设省级财政补助资金 1000 万元。（四）民生保障水平不断提升2016 年，全县财政民生支出达 8.8 亿元，占全年财政支出总量的 63%。一是重点保障教育发展。教育支出达 2.23 亿元，增长 6.2%。深入实施城乡义务教育“两免一补”，继续提高农村中小学生均公用经费标准，统一城乡义务教育学校生均公用经费基准定额。支持中小学校舍安全工程、农村薄弱学校改造等民生项目实施。覆盖各教育阶段的家庭经济困难学生资助政策体系全面建立。筹措资金2800 余万元，支持铜鼓中学、铜鼓
21、二中、棋坪中学、温泉小学等 8所学校建设，优质教育资源得到有效放大，支持扩招教师 38 名、招聘特岗教师 45 名。安排 100 万元设立了铜鼓县教育发展基金。二是完善社会保障和就业体系。社保和就业支出达 2.41 亿元，增长 8%。全面实施机关事业单位养老保险制度，继续提高离退休人员养老金标准。全面建立疾病应急救助、临时救助等制度。城市、农村低保对象月人均生活保障标准由 450 元、240 元提高到 500 元、290 元；五保对象月人均分散供养和集中供养标准由 260 元、305元提高到 290 元、360 元；城市、农村精简退职人员月人均补助由335 元、295 元提高到 365 元、3
22、25 元。三是支持深化医药卫生体制改革。医疗卫生支出和计划生育支出达 1.08 亿元，增长 7.1%。支持全县 9 所乡镇中心卫生院及村卫生室，实施国家基本药物制度，对药品零差价改革进行补助，下拨补助资金 270.5 万元。推进公共卫生服务均等化，下拨资金 470.9 万元，推进公立医院改革，建立县级公立医院运行新机制，拨付改革补助资金 417.6 万元。四是支持文化惠民政策落实。文化体育与传媒支出 0.17 亿元，增长6.5%。实施各类文化惠民工程，健全公共文化服务体系，推进公益性文化设施免费开放，促进了基本公共文化服务标准化均等化。全9年拨付纪念馆、公共图书馆、文化馆免费开放补助经费 18
23、4 万元。拨付农村文化活动经费 36.43 万元，送电影下乡 410 场、送戏下乡36 次、举办各类文艺、文体 18 次。五是支持农业发展。农林水事务支出 2.54 亿元，下降 8.6%。准确把握我省对农业三项补贴政策的调整完善，科学制定实施方案，发放耕地保护补助 939.31 万元，粮食适度规模经营补贴 30.75 万元，补贴面积达 83.86 万亩，亩均补贴 112 元。全年惠农补贴一卡通项目发放补贴共 25 大项，发放补贴资金共 9120.31 万元，资金发放率 99.8%。六是支持住房保障建设。全年住房保障支出 1890 万元，支持开工建设的各类保障性安居工程和林业棚户区改造 1300
24、 余套，进一步改善了困难群众居住条件。七是支持精准扶贫工程。筹措资金 23183 万元，落实精准扶贫、精准脱贫有关要求，确保我县扶贫对象三年脱贫、五年同步小康的目标实现。（五）财税体制改革稳步推进一是全面实施营改增等税制改革。5 月 1 日起，我县建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等四大行业营改增全面实施，一整套比较完整的消费型增值税制度基本确立。二是深化预算管理制度改革。全县 124 个部门预决算信息及“三公” 经费 信息在县政府网站上公开，公开比例达到 100%。清理盘活财政存量资金 507 万元，重点用于补充预算稳定基金。三是完善政府性债务管理。政府性债务纳入预算管理，全年累计争取地方
25、政府债券资金 21483 万元，7305 万元用于置换存量债务，14178 万元用于建设政府公益性工程，严格控制新增债务，确保债务规模保持在合理可控的范围内。四是积极盘活公共资源。成功举办三次公车拍卖，共拍出车辆 141 台，拍得价款 323.45万元（未含税），竞拍所得全部上缴国库。五是推动财政改革创新。以“解放思想、赶超发展”大讨论活动为契机，结合我县实际，出台了一系列管理办法，如铜鼓县财政性投资工程项目管理办法、铜鼓县政府性融资资金管理办法等，这些管理办法的出台将进10一步提高财政工作水平。（六）资金使用绩效不断提高一是强化财政监督。积极构建财政“大监督”工作机制，从预算绩效监督、内部控
26、制机制、重点监督检查三个方面加强和改进财政监督工作。先后开展了机关内部监督检查、乡镇财政监督检查、民生资金监督检查、全县财务大检查和国有资产清查等 10 余项监督检查，及时发现和纠正了一些存在问题，促进了财政资金的规范使用。二是强化财政投资评审。累计评审投资项目 98 个，送审金额为 2.49 亿元，审定金额为 1.92 亿元，审减金额为 5700 万元，综合审减率为 23.07%。三是强化政府采购。通过制度化、程序化规范政府采购行为，保证政府采购的公开、公平、公正。全年完成政府集中采购金额 2349 万元，比上年同期净增 324 万元，增长 16%。四是强化绩效评价。全面开展项目支出绩效评价
27、和试点开展部门整体支出绩效评价。全年对 17 个部门 19 个项目开展了绩效评价，评价金额 5564 万元。在看到成绩的同时，我们也深刻认识到当前财政工作存在的问题和困难。主要表现在：经济基础仍然薄弱，重点税源增长乏力，政策性减税效应加剧，财政收入增速放缓；政策性增支较多，增支压力加大；加上土地市场不景气，土地出让收入实现不理想等因素，导致财政资金筹措调度十分困难，财政风险不断加大。对于这些问题，我们将采取有力措施，认真加以应对和解决。三、2017 年上半年财政运行情况今年上半年，全县共完成财政总收入 53610 万元，同比增长 10.1%，占年初下达的指导性目标 92726 万元的 57.8%。其中：地方收入完成40537 万元，同比下降 2%，上划中央、省级收入 13073 万元，同比增长 178.2%。从收入结构看：税收收入完成 40343 万元，同比下降 7%，占财政总收入的 75.3%；非税收入完成 13267 万元，同比增长 150%，占财政总收入的 24.7%。分征管部门看：国税部门组织收入 19169 万
