1、2017年南京市公交换乘优惠专项资金绩效评价报告江苏苏港会计师事务所地址：南京市定淮门99号邮编：210003电话：025-83478785传真：025-83467011网址：目 录一、项目基本情况 .1（一）项目背景 .1（二）主管部门（单位）职能 .2（三）资金管理情况 .2二、绩效评价组织实施 .3（一）评价目的 .3（二） 评价依据 .4（三） 评价原则、方法 .4（四） 评价组织实施 .5三、绩效评价情况 .5（一）评价结果（得分情况） .5（二）绩效分析 .6四、主要问题 .10五、评价建议 .12（一）加强预算编制，提高资金使用效率 .12（二） 完善项目管理制度建设，出台专项资
2、金管理办法 .12（三）建立公交换乘优惠评估机制，为预算编制提供参考 .13六、报告附表 .14附件一：绩效评价综合评分表 .14附件二：绩效评价评分标准表 .1612017 年南京市公交换乘优惠专项资金绩效评价报告为加强财政资金的跟踪问效管理，提高专项资金使用效率与效益，依据市政府办公厅关于转发市财政局南京市级财政预算绩效管理办法的通知（宁政办发 20151 号）、关于印 发 的通知 （宁财绩2016281 号）相关文件要求，我所接受南京市交通运输局的委托，承担了 2017 年南京市公交换乘优惠专项资金的绩效评价工作。在组织实施评价中，我们依据制定的绩效评价指标体系与数据报表体系，以及项目承
3、担单位采集和提供的评价基础数据资料，按照制订的评价标准体系，综合应用成本法、因素法、比较分析法等评价方法，对 2017 年南京市公交换乘优惠专项资金的使用绩效进行了综合评价，评价情况及结果如下：一、项目基本情况（一）项目背景城市公交是重要的基础设施，优先发展城市公交是落实可持续发展战略、实践科学发展观的战略选择。公共交通企业通过政府购买公共服务方式，得到政府财政资金的补贴。政府对公共交通企业补贴的多少直接关系到公共交通企业的利益和运营成本，也关系到企业能否给市民提供优质服务。为了落实市政府办公厅关于转发市财政局市交通运输局南京市公共汽车经营企业财政综合补贴资金管理办法的通知（宁政办发20138
4、6 号）、 市政府 办公厅关于转发 市交通运输局市财政局南京市公共汽车经营企业成本规制管理办法的通知（宁政办发2013 89 号）及关于加大公共交通换乘优惠力度的通知（宁价服2017 72 号）等文2件精神，南京市交通局设立公交换乘优惠专项资金，内容包括轮渡定额补贴、轮渡地铁优惠补贴、军人乘车优惠补贴，旨在进一步引导市民乘坐公共交通工具出行，提高公共交通资源利用效率，适度降低出行成本。（二）主管部门（单位）职能1、项目主管单位：南京市交通运输局客运服务处，主要职责为：组织编制全市城乡客运交通发展专业规划，承担全市城乡客运交通行业发展政策研究工作；承担各种客运交通运输方式有效衔接的协调工作；承担
5、指导监督城乡客运交通年度经营计划的制订和实施工作；指导编制公交线网优化方案；指导全市城乡客运交通的行业管理与服务工作；拟订重大活动和节假日的交通运输服务保障方案并监督实施；指导轨道交通的运营管理；承担统筹协调公共自行车运营管理工作。南京市交通运输局财务处，主要职责：指导实施交通行业财务会计规章制度；负责制订交通运输专项资金安排计划、编制预算、拨付及使用监督；负责提出交通运输相关财政、用地、价格等政策建议；负责局机关财务管理和国有资产管理；参与交通建设资金的融通、统筹、调度工作；指导直属单位财务管理和国有资产管理；指导交通规费征收工作。负责拟订局系统内审工作制度并组织实施，指导系统内部审计工作。
6、2、项目实施单位：南京市公交集团（南京轮渡公司）（以下简称“轮渡公司”）、南京市地铁集团（南京地铁 运营公司）（以下简称“ 地铁公司”）、南京市市民卡有限公司（以下简称“市民卡公司” ）。主要职责是保证轮渡、地铁正常运营，落实公交换乘优惠相关政策。（三）资金管理情况3依据市政府办公厅关于转发市财政局市交通运输局南京市公共汽车经营企业财政综合补贴资金管理办法的通知（宁政办发2013 86号）、市政府办公厅关于转发市交通运输局市财政局南京市公共汽车经营企业成本规制管理办法的通知（宁政办发2013 89 号）及关于加大公共交通换乘优惠力度的通知（宁价服2017 72 号）文件要求，2017年南京市公
7、交换乘优惠专项资金总共安排 7,422.47 万元，其中：下达南京轮渡公司资金指标 2,038.26 万元，下达南京地铁集团有限公司资金指标 5,300.97 万元，下达南京市市民卡有限公司资金指标 50.00 万元，其中百江液化气定额补贴 33.04 万元，为南京市财政局单独列支金额，具体情况如下：表一：2017 年公交换乘优惠专项资金财政补贴专项预算明细单位：万元序号 子项目名称 补助单位 补贴金额1 轮渡定额补贴 轮渡公司 1,000.00轮渡公司 1038.262 轮渡地铁优惠补贴地铁公司 5,300.973 军人乘车优惠补贴 市民卡公司 50.004 百江液化气补贴 南京百江液化气有
8、限公司 33.04合 计 7,422.27二、绩效评价组织实施（一）评价目的1、全面了解 2017 年市南京市公交换乘优惠专项资金的使用、管理情况、绩效目标完成情况等。总结经验，进一步加强和完善项目实施4和资金管理制度，提高财政资金使用效益和效率。2、促进与规范 2017 年南京市公交换乘优惠专项资金的绩效评价工作，探索科学合理的评价指标体系，提高财政专项资金管理的科学化、精细化水平，为建立绩效管理长效机制提供经验。（2（评价依据1、南京市公共汽车经营企业财政综合补贴资金管理办法（宁政办发 201386 号）2、南京市公共汽车经营企业成本规制管理办法（宁政办发201389 号）3、关于加大公共
9、交通换乘优惠力度的通知（宁价服2017 72 号）4、市政府办公厅关于转发市财政局南京市级财政预算绩效管理办法的通知（宁政办发2015 1 号）、5、关于印发的通知（宁财绩 2016281 号）6、相关行业政策、行业标准及专业技术规范（3（评价原则、方法1、评价原则（1）科学规范原则。注重支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。（2）公开公正原则。客观、公正，标准统一、数据资料真实可靠，公开并接受监督。（3）统一管理原则。自觉接受财政部门统一组织管理。（4）绩效相关原则。针对具体投入及其产出绩效进行，评价结果清晰反映投入和绩效之间的对应关系。52、评价方法本次评价运用文献法、
10、因素分析法、比较法等方法，同时通过文献资料搜索、多因素分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。本次评价坚持定量与定性相结合的方式，始终遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的基本原则。（4（评价组织实施1、前期准备阶段。2018 年 5 月 15 日至 5 月 25 日。成立绩效评价小组，进入项目实施单位，开展调查研究、分析论证并形成绩效评价工作方案。同时，搜集有关文件资料，结合项目的实际情况，研发设计了绩效评价指标体系与基础报表体系，为后期的数据获取、现场核查做了充分的准备。2、组织实施阶段2018 年 5 月 26 日至 6 月 20 日。对项目情况进行现场核查，核查内容包括绩效评价基础表
11、数据收集核对、项目资金的使用情况、绩效目标的完成情况，项目的投入产出效果与效益，以及项目承担单位财务收支及精细化管理等方面的内容。3、综合评价阶段2018 年 6 月 21 日至 7 月 10 日。整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法完成绩效评价报告。三、绩效评价情况（一）评价结果（得分情况）本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关和抽样核查的原则，重点评价项目资金投入、项目过程管理、项目产出效果与效益、6条件与持续发展能力等四个方面，得出 2017 年南京市公交换乘优惠专项资金绩效评价综合得分 90.25 分，等级为“优秀” 。
12、详细评分情况见附件一（绩效评价综合评分表），详细评价标准见附件二（绩效评价评分标准表）。（二）绩效分析1、预算执行情况分析2017 年南京市公交换乘优惠专项资金市级补助总额为 7,422.27 万元，其中：轮渡公司定额补贴由南京市财政局按季直接拨付至该公司账户。市民卡公司军人乘车优惠补贴,由南京市财政局一次性拨付至该公司账户。轮渡公司、地铁公司换乘优惠补贴，每月由各公司将 IC卡刷卡数据与市民卡公司核对后，将数据报送南京市财政局,市局根据刷卡数据测算出补贴金额后，逐月向上述公司下达补贴资金。经现场核查，2017 年南京市换乘优惠专项资金均能够及时到位。预算下达的财政资金支出方面，与被补贴单位的
13、其他资金混合使用。根据轮渡公司与地铁公司换乘优惠统计报表显示，轮渡公司 2017年度换乘优惠金额为 1,038.26 万元，换乘优惠次数为 1,020.55 万次，地铁公司换乘优惠金额为 5,300.97 万元，换乘优惠次数达到 4,382.70万次，项目预算执行情况总体较好，具体详见下表二。表二：2017 年公交换乘优惠专项资金预算执行情况单位：万次、万元轮渡 地铁补贴项目次数 金额 占比 次数 金额 占比成人及换乘 915.52 915.52 88.18%学生及换乘 21.21 21.21 2.04%7补贴项目轮渡 地铁次数 金额 占比 次数 金额 占比半价老人及换乘 52.88 39.6
14、6 3.82% 2,358.85 1,651.19 31.15%老人卡 19.99 39.98 3.85% 1,579.34 2,805.21 52.92%残疾卡 10.95 21.89 2.11% 444.51 844.57 15.93%合计 1,020.55 1,038.26 100.00% 4,382.70 5,300.97 100.00%2、项目过程管理情况分析（1）组织管理情况分析2017 年公交换乘优惠专项主要由南京市交通运输局主管，南京市财政局根据年初预算情况及交通局申请情况，按期拨付下达相关预算资金直接到项目执行单位，包括轮渡公司、地铁公司、市民卡公司。项目执行的过程中，主要依
15、据市政府办公厅关于转发市财政局市交通运输局南京市公共汽车经营企业财政综合补贴资金管理办法的通知（宁政办发 201386 号）及市政府办公 厅关于转发市交通运输局市财政局南京市公共汽车经营企业成本规制管理办法的通知（宁政办发201389 号）， 关于加大公共交通 换乘 优惠力度的通知（宁价服201772 号）等制度文件，组织管理整体情况 较好。（2）项目绩效目标分析绩效目标基本内容长期绩效目标：提高公共交通资源利用率，进一步优化公交线网，通过降低市民出行成本，吸引更多市民乘坐公共交通工具出行;有利于提高公共交通的吸引力和竞争力，引导市民优先选择公共交通出行，减少交通拥堵和尾气污染。年度绩效目标：
16、落实各类乘车优惠政策，补贴公共交通企业各类政策优惠与物价部门核定的票价之间的差额，补贴范围、标准明确。8绩效目标分析上述长期绩效目标明确的指明了南京市公交换乘优惠专项资金存在的原因和补贴的必要性，也指明了公共交通企业长期发展方向，即通过降低市民出行成本，吸引更多市民乘坐公共交通工具出行倡导绿色低碳公共交通出行的理念。年度目标补贴范围、标准明确，方向较为明确。3、产出及效果评价分析（1）轮渡运营服务情况良好2017 年度轮渡公司定额补贴，主要是对该公司的运营服务补贴。经核查，2017 年度该公司总运量为 1,034.57 万人次；安全运行了92,809 航次；运营里程为 18.82 万公里；与 2016 年度相比，各指标的完成情况如下表三。表三：南京市轮渡公司主要运营指标指标 2017 2016 同比增减额 同比增减率总运量( 万人次） 1034.57 635.20 399.37 62.87客运航次 92809 95216 -2407 2.53客运航次（万公里） 18.82 20.15 -1.33 6.62017 年较 2016 年客运航次及客运航次下降，是因为执行交安监发 2016204 号及市政府关于 长江南京段客渡船汽（ 车）渡船渡运时段的批复的精神，调整了运营时间，使运行班次减少，航线里程缩短 ；2016 年 7 月按照海事相关规定，燕子矶至通江集航线 16km 关闭所致。
