集团授权审批管理制度(定稿.doc

精选优质文档-倾情为你奉上天一创投授权审批管理制度2007年9月专心-专注-专业目 录第一章 总 则第一条 为了加强对天一创投各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和天一创投有关制度文件，特制定本制度。第二条 本制度适用于天一创投总部及其下属子集团。第三条 总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。第四条 授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。第二章 授权审批的基本原则第五条 天一创投及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。天一创投及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：1) 审批；2) 业务经办；3) 保管；4) 审核与会计记录；5) 稽核。第六条 天一创投及其下属子集团内部各级管理层必