锡公司并购融资及债务重组(参考).docx

CMC.泓域咨询/并购融资及债务重组锡公司并购融资及债务重组xx（集团）有限公司目录第一章 并购融资及债务重组3一、 公允价值估值方法3二、 并购融资方式8第二章 公司简介17一、 公司基本信息17二、 公司简介17第三章 行业背景分析19第四章 项目基本情况21一、 项目名称及投资人21二、 结论分析21第五章 宏观环境分析24第一章 并购融资及债务重组一、 公允价值估值方法美国财务会计准则委员会（FASB）对公允价值的定义是，“在计量日的有序交易中，市场参与者出售某项资产所能获得的价格或转移负债所愿意支付的价格。”在企业并购中评估目标企业价值时采用公允价值。根据价值类型、预期收益供求状况、信息收集情况等不同条件，按照企业价值评估指导意见（试行）和企业会计准则第39号公允价值计量的规定，企业价值的评估方法主要分为三大类：第一类为收益法，收益法包括收益资本化法和未来收益折现法两种具体方法；第二类