各种会计流程程序的设计(共7页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上各种会计流程程序的设计 1.出纳部门收现程序的设计：（1） 出纳部门收取现金的业务流程 由业务部门开出一式两联收款通知，经本部门负责人审核后交出纳部门 由出纳员根据收款通知收取现金，编制收据一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联随同收款通知在登记库存现金日记账后送交会计部门登账 定期进行账账核对（2） 出纳部门收取现金的业务流程的控制要点 开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据 库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管 定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误等1. 零星费用报销付现程序的设计：（1） 零星费用报销支付现金的业务流程 先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送交会计部门 经会计主管审核同意后交出纳员付款