1、 1 / 8全面加强监管 确保部门预算资金安全2013 年 4 月 25 日 北京各位代表：一直以来，为完成国家林业局中央本级专项任务需要，我局通过部门预算安排下达各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、龙江森工（林业）集团公司，新疆生产建设兵团林业局，各计划单列市林业局和 6 个林业高校一定规模的专项资金，2013 年下达项目资金累计已达 4.22 亿元，涉及科研、病虫害、动植物保护、湿地调查保护、资源清查、荒漠化监测、森林公安防火等各个方面。通过部门预算下达专项资金，委托地方单位协助国家林业局完成专项任务，有效地保障了国家林业局中央本级专项任务的组织实施和顺利完成。但多年来，我们一直未针
2、对地方单位专门召开部门预算方面的培训或专题会议，导致地方单位不了解相关政策和要求，不利于部门预算的管理并威胁到资金的安全。从近些年项目资金申请、审核、批复下达，以及我局组织的专项资金检查、项目绩效评价情况来看，确实存在一些问题亟待通过加强培训来解决。为规范地方单位预算申报行为，加强对安排地方预算的管理，我们这次专门召集各省（区、市）林业部门计财处长及2 / 8预算管理人员举办部门预算管理培训班。所有司局、项目主管事业单位综合（财务）处长、预算管理人员也参加此次培训。培训内容主要有：部署安排 2014 年部门预算初步方案编制报送工作，重点培训综合预算编制报送工作；培训项目绩效评价工作；培训并研讨
3、部门预算管理工作。下面我主要从存在问题及改进措施 2个方面谈几点意见：一、存在问题（一）项目申报工作不够规范根据中央部门预算管理要求，2006 年开始我局全面实施项目申报指南制度，要求所有打捆项目均需发布项目申报指南，不具备条件发布申报指南的项目以适当方式通知，以指导和规范项目支出预算的申报工作，确保项目支出预算细化分配有理有据，增强预算分配的透明性、合理性、公平性，进 一步加强对部门预算项目支出的管理工作。具体程序是由各项目主管司局、直属单位发布所分管项目申报指南，各单位按照申报指南要求进行相应的归口申报，各项目主管司局、直属单位直接受理各单位申报的项目材料，对项目材料审核后提出细化分配意见
4、报计财司审核同意后纳入部门预算。从多年工作程序和效果来看，项目申报还存在一些问题，主要包括：一是不按要求发布项目申3 / 8报指南。个别项目主管司局、直属单位存在不按要求发布或及时发布项目申报指南或通知，不符合部门预算要采取自下而上、层层汇总的编制要求；二是项目申报质量不高。项目申报流于形式，缺乏实质内容，特别是缺乏清晰量化的绩效目标；三是财务部门没有参与项目申报。目前地方单位项目申报均是由各单位业务部门组织项目材料，并直接上报国家林业局归口管理业务司局，项目单位财务部门普遍缺乏参与权和知情权，导致项目申报预算缺乏合理性、可行性的审核，不利于项目预算下达后的监督管理；四是项目预算不合理，缺乏必
5、要的测算过程，预算编制缺乏预算编制标准和依据。（二）项目资金下达不及时和存在截留挪用现象。个别地方主管部门存在不按要求及时向所属单位批复、下达专项资金的情况，存在擅自截留、挪用、调整项目资金的问题，这种情况在个别地方部门还相当严重。项 目资金批复下达后业务部门存在不按要求下达专项任务或签订合同，导致项目任务不明确、不具体，威胁 到项目资金的安全运行。（三）项目支出范围缺乏硬约束。项目资金批复后各单位项目支出随意性大，个别单位甚至直接将项目资金调整用于本单位人员经费缺4 / 8口、地方性项目缺口等，支出范围和内容缺乏硬约束，直接影响到项目资金的使用效益和项目任务的完成质量。（四）项目资金监管存在
6、真空。安排地方部门预算资金缺乏经常性的、制度性的监督管理，地方部门认为部门预算资金为中央财政资金，视同 为“过路钱”，因此只是简单下达资金。资金下达后存在中央主管部门无力管、地方主管部门无意管、项目承担单位无心管的“三不管”状况，项目资金监管存在真空。二、改进措施针对安排地方部门预算资金存在的问题，下一步要重点从规范项目申报的源头管理、加强项目执行和支出的过程管理、注重项目资金使用效益的绩效管理等三个方面着手，加强部门预算的监督管理，保证部门预算资金的安全运行。（一）规范项目申报的源头管理。一是要进一步加强和完善项目申报指南制度。所有涉及两个及两个以上单位承担的项目一律要求及时发布项目申报指南
7、，或通过适当方式组织项目单位报送相关项目经费申请材料，项目预算的分配要在各单位申报的基础上审核安排，严禁无申报直接安排项目5 / 8预算。为此，从 编制申请 2014 年项目预算开始，项目实行分级归口编制申报，即：各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、龙江、大 兴安岭森工（林业）集团公司，国家林业局各直属单位，各林业高校，由项目主管业务部门牵头，负责组织所属单位按照项目申报指南规定的格式、内容、时间和要求等，编制项目申请报告，会签本单位计财部门审核同意后，上报国家林业局项目主管司局（单位）；计财部门负责按规定格式及要求，汇总形成本单位项目支出预算综合申请报告，上报国家林业局计财司。计财部门
8、、业务部门各有分工、各负其责，共同把关做好项目申请工作。计财司对未包含在计财部门上报预算的申报项目将不予以安排。二是加强项目申报内容的审查和管理，所有项目申报要明确项目绩效目标，绩效目标要量化和具体化，并将绩效目标作为最后项目验收、项目成果报告等的直接依据，通过绩效目标的设置明确项目任务，提高项目资金使用的目的性；三是我局将加快项目支出预算定额标准编制发布工作，保证所有项目支出预算编制有依据，提高预算编制的科学性和合理性。（二）加强项目执行和支出的过程管理。一是继续严格执行预算批复通报制。各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、龙江、大兴安岭森工（林6 / 8业）集团公司接到我局下达的项目支
9、出预算后，应于10 日之内将预算下达各有关下级项目具体承担单位，并在下达完毕后的 5 个工作日内将预算下达结果报我局备案。备案的目的是为加强对各地方省厅下达预算的监督，防止截留挪用项目资金。从这几年各省厅报送备案情况来看，不是很好，每年仅十多个单位上报了下达预算文件。请各省厅计财处予以重视，今后资金检查、绩效评价工作的开展也主要针对不上报下达预算文件的省份。二是对擅自截留、挪用、调整项目资金，以及不按要求下达专项任务或签订合同的地方部门，将采取减少或停止安排以后年度项目支出预算的严厉措施，不再委托该地方单位承担中央专项任务，由业务司局采取其他适当方式完成中央专项任务。三是建立和完善项目制度建设
10、。我局计划再通过 3 年左右时间对部门预算所有经常性项目都将建立项目资金管理办法，规范项目资金支出范围和内容，加强对项目资金支出的硬约束。各单位要加强对项目制度的学习，预算执行中严格按项目资金管理办法规定的支出内容安排支出。四是要研究建立行之有效的资金监管体系。要改变目前专项资金的“三不管 ”状况，中央主管部门要有重点地进行专项资金的抽查、地方主管部门要常规性地进行专项资金的检查、项目承担单位要7 / 8经常性地进行专项资金的自查，确保专项资金的安全运行和中央专项任务的圆满完成。（三）注重项目资金使用效益的绩效管理。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，加强绩效管理，已成为当前和今后财政预
11、算管理工作的重要内容。近年来，按照财政部的统一部署，我局不断深化部门预算管理改革，加强预算绩效制度建设，积极开展预算支出绩效评价，探索评价结果应用，稳步推进预算绩效管理工作。下一步我局将继续重点抓好绩效管理工作，特别是下达地方专项资金使用效益的绩效管理工作。要建立常规有效的绩效评价机制，结合项目的申报、下达、验收等环节，将绩效评价工作贯穿项目管理的全过程，项目申报时要提出明确的绩效目标、 项目下达时要同时下达绩效指标、项目验收、成果报告时要报送绩效目标完成情况，真正做到项目从立项到完工的全过程绩效管理，提高项目资金的使用效益。这次培训班我们在充实会议内容的基础上，也采取一些措施，严格落实中央八项规定，希望得到各位会议代表的理解和支持。也借此机会，向长期关心、理解和支持我们预算工作的各省厅林业计财同志、各司局直属单位预算管理同志表示感谢，也多为我们预算8 / 8管理工作出主意、想办法，共同把我们的预算管理工作推上一个新台阶。祝大家身体健康、工作顺利、盍家幸福！
