财务科部门及各岗位廉政风险点(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务科部门及各岗位廉政风险目录一、财务科廉政风险点3二、财务科长廉政风险点3三、副科长廉政风险点4四、会计岗位廉政风险点5五、出纳岗位廉政风险点6六、预算管理岗位廉政风险点7七、国有资产管理岗位廉政风险点8八、监控会计岗位廉政风险点9一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执