精选优质文档-倾情为你奉上第一章总则 第一条 为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。第二条 货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：(一) 货币资金支付的审批与执行；(二) 货币资金的保管与盘点清查；(三) 货币资金的会计记录与审计监督。第二章 岗位职责划分第三条 单位负责人职责：（一) 审批有关货币资金管理的制度； (二) 审批大额现金、银行存款的支付申请。第四条 计划财务处负责人职责：(一) 组织制定有关货币资金管理制度；（二) 权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i(三) 指导、协调本部门货币资金管理工作。第五条 出纳人员职责：(一) 填制现金日记账和银行存款日记账；(二) 妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全i（三) 根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及
