高校资产管理业务流程及风险控制(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上高校资产管理业务流程及风险控制一、资产管理框架及控制目标本资产管理的框架是通过资产管理信息系统技术规范资产管理行为，科学规划资产管理业务流程，旨在控制资产管理风险。利用财务、资产管理中心、资产使用单位之间职责不相容的关系，使“财务部门资产主管部门资产使用部门”有机结合，对各级操作人员制定了严格的权限管理范围，实现资产管理全流程的风险防范，涵盖资产的验收入库、变动、清查、处置的各项内容。框架内容如图1所示：资产管理部门资产审核审核通过审核通过使用部门资产验收入库资产日常管理资产清查资产处置财务部门财务审核相关资产账户提交审核未通过审核未通过图1、资产管理框架二、 资产管理工作流程及关键控制点（一）资产管理工作流程总图流程名称：资产全生命周期管理总图流程编号：JJHQ_ZCGL_00（二）各资产管理工作流程及关键控制点流程名