1、黑水县十三届人大一次会议文件（五）黑水县人民政府关于 2016 年财政预算执行情况和 2017 年财政预算（草案）的报告2016 年 11 月 15 日在黑水县第十三届人民代表大会第一次会议上黑水县财政局局长 李杰各位代表：我受县人民政府委托，向大会报告 2016 年财政预算执行情况及 2017 年财政预算（草案），请予以审查。一、2016 年财政预算执行情况2016 年，是“十三五 ”开局之年，是脱贫 攻坚、精准扶贫的关键之年。全县财政工作，在县委的正确领导和科学决策下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，在上级财政部门的业务指导下，我们紧紧围绕“紧盯一个目标、破解两
2、个瓶颈、补齐三个短板、拓展四大途径、建设五个黑水”的发展思路，以脱贫攻坚为统领，坚持依法行政、依法理财，进一步深化财政改革、优化支出结构、强化财政监督、完善绩效评价和健- 2 -全内部控制制度，圆满完成了县级收入目标、财政支出规模持续不减的任务。（一）公共财政预算收支执行情况。1.公共财政预算收入执行情况。预计完成地方公共财政预算收入 9650 万元，完成年初预算的 104.89%，完成调整预算的 100%，同比增加 494 万元、增长 5.4%，其中：税收收入预计完成 7060万元，完成年初预算的 105.22%，完成调整预算的 100%，同比增长 23.90%。非税收入完成 2590 万元
3、，完成年初预算的 104.02%，完成调整预算的 100%，同比减少 868 万元、下降 25.10%。2.公共财政预算支出执行情况。预计完成公共财政总支出 107612 万元（其中：一般公共服务支出 12533 万元），完成年初预算的 210%。实际执行数与调整预算数增幅较大，原因是编制调整预算时未将无法确定的上级专项补助收入及调整津补贴职级标准增资纳入预算。3.全年公共财政收支平衡情况。全年预计实现公共财政预算总收入合计 107612 万元，其中：实现地方公共财政预算收入9650 万元；上级补助收入 93975 万元，其中：返还性收入 220 万元，一般性转移支付收入 50660 万元，专
4、项转移支付收入 43095万元（按 10 月实际数)；地方政府债券收入 2226 万元；上年结转结余 1761 万元，当年度实现县本级财政的收支平衡。4.公共财政预算执行变动情况。县十二届人代会第五次会议- 3 -审议通过的我县一般公共财政调整预算收入为 51375 万元。执行中发生了三项变动：一是中央、省和州财政增加我县转移支付补助、专款补助等收入 52250 万元；二是上年结转结余 1761 万元并入当年预算；三是增加州转贷地方政府债券收入 2226 万元。以上三项共调增预算收入 56237 万元，预计我县公共财政预算支出相应变动为 107612 万元。增加的资金除调整工资补贴支出财力外，
5、其余的均为定向转移支付财力和专项转移支付财力。（二）基金预算收支变动及执行情况2016 年，基金预算收入预计完成 1419 万元。具体为：县本级 68 万元，上级补助收入 1347 万元，上年结转结余 4 万元。与上年 2070 万元同比减少 651 万元，完成本级收入年初预算的59.13%，完成本级收入调整预算的 107.94%。本年基金预算预计支出 1419 万元，具体为：县本级 68 万元；上级补助收入 1347 万元。与上年 2062 万元同比减少 643 万元，减少 31.18%。在执行过程中增加了兑现大中型水库移民后期扶持资金、住房公积金提取廉租房补充资金、旅游发展基金补助、彩票公
6、益金安排的支出等上级专款 1347 万元，县本级政府性基金预算由年初预算的 115 万元减少至 63 万元，减少的主要原因是项目建设用地减少，以及因政策性调整，地方教育附加收入、文化事业建设费收入、残疾人就业保障金收入和价格稳定调节基金调入一般公共财政预算的专项收入中而减少。相应调减支出 52 万元，使- 4 -其达到当年收支平衡。（三）社会保险基金预算收支执行情况。1.城乡居民基本养老保险基金收支执行情况。收入：年初预算为 1207.9 万元,1-12 月收入为 1178.32 万元，完成预算数的 97.55%。支出：年初预算为 695.70 万元；1-12 月支出为 671.36 万元，完
7、成预算数的 96.50%。2.新型农村合作医疗基金收支执行情况。收入：年初预算为 2289.4 万元,1-12 月收入 2778.47 万元，完成预算数的 121.36 %。支出：年初预算为 2160.3 万元；1-12 月支出为 2000 万元，完成预算数的 93%。（四）国有资本经营预算收支执行情况。2016 年，应纳入县级国有资本经营预算编制范围的国有企业有 3 户，其中三奥自来水有限责任公司、黑水县环境保护和林业局森林管护中心两家均为亏损企业（且 2 户企业已于 2015 年分别划入企业化管理的事业单位）。只有黑水县粮食储备库属于公益性国有企业，收支基本持平国有资本经营无收益。二、20
8、16 年财政主要工作2016 年，我们积极开展各项财政工作，全面加强税源调查和征管，不断优化财政支出结构，财政工作管理水平显著提升。- 5 -（一）加强征管，确保收入稳定增长。紧盯收入预算目标，积级组织财政收入。支持税务部门加强税收征管，切实做到依法征收、应收尽收，努力克服宏观经济下行、政策性减税等不利因素带来的影响，加强重点税源、重点行业及高收入行业的监管，充分发挥税务稽查职能，加强欠税管理，严格控制新欠，确保收入任务的全面实现。一是财政部门加强与税务、人行等部门的联动，克服“ 营改增” 结 构性减税问题，定期召开税收收入分析会，会诊税源情况，摸清底数，培植税源，规范收缴；二是根据税源调查情
9、况，及时分解目标任务，层层落实责任，积极加强与各征收单位之间的沟通协调，强化对重点税源的清查清收，确保各项税收入及时入库；三是建立定向财力转移支付项目库。紧紧围绕加快建设川西北生态经济示范区战略目标，认真解读上级财政部门对民族地区财政支持政策，切实加强与上级主管部门级相关业务部门的对接，多渠道、多措施的争取上级政策及资金支持。 （二）加大民生保障力度，解决群众急难问题。科学调优支出结构，着力加大民生保障力度。一是在继续实施“十项民生工程” 的基 础 上，突出 办好“20 件民生大事 ”，全年安排 27191 万元，其中: 中央、省补助 21528 万元，州级安排 481 万元，县级安排5182
10、 万元。县财政资金到位进度为 100。二是加大社会保障投入。遵循“ 三增一减 ”的原则，完成养老金支出 4381.85 万元（机关事业养老保险金支出 358.84 万元、在职职工养老保险 4023.01 万- 6 -元）职业年金支出 4721.14 万元、生育保险支出 22.10 万元、医疗保险 1037.33 万元（医疗保险统筹基金 928.28 万元、公务员医疗90.63 万元、大病统筹补 18.42 万元）；实施就业促进行动，为下岗失业人员就业提供财政政策和资金支持，兑付资金 288.18 万元；兑付低保专项资金 2008.80 万元（城市 198.70 万元、农村 1810.10万元）
11、，实现应保尽保，兑现城乡居民养老保险基金支出 509.17万元，兑付残疾人就业保障基金支出 33.47 万元。三是保障教育支出，促进义务教育健康发展。将全县义务教育阶段 5273名学生全部纳入农村义务教育经费保障机制改革范围，全部享受免学杂费、免教科书，落实县级免杂费配套资金 77.8 万元；全县已有4826 名义务教育阶段学生享受寄宿制生活补助，共投入资金 918万元。四是加大公共卫生服务投入，落实城乡医疗救助配套资金1131.34 万元，完善新型农村合作医疗试点工作，兑现了新型农村合作医疗保险统筹基金支出 1276.5 万元。五是加大生态文明建设投入。实施国家重点生态功能区保护，安排资金
12、5711.63 万元，加大天然林保护，继续落实退耕还林、森林生态效益补偿、森林抚育、林业执法与监督、防沙治沙等政策。（三）整合财政资源，持续加大“三农”投入力度。结合精准扶贫和脱贫攻坚工作实际，相继对部分涉农项目和资金进行了整合使用。一是实施农村安居工程。藏区新居中央补助资金 560 万元和民族团结进步创建模范村经费 9 万元；二是全面建立基层组- 7 -织和公共服务运行经费保障机制和村级一事一议奖补资金。为保障基层组织活动和公共服务运行经费资金来源和保障范围，整合资金 539.46 万元用于全县农村公益性岗位维护；兑付村级公益事业建设一事一议财政奖补资金 101 万元。三是幸福美丽新村建设及
13、新农村建设示范县建设资金 1900 万元用于脱贫攻坚基础设施建设和产业发展。四是按照平均每个贫困村 15 万元额度筹集产业扶持周转基金 960 万元下达部门乡镇用于帮助我县贫困村和建档立卡贫困户缓解生产性资金短缺困难，助推产业发展扶持一批任务落实。五是根据国务院办公厅关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见（国办发201622 号）文件精神和全省支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金培训会议精神，制定统筹整合使用财政涉农资金方案编制，并完成整合。六是农村基础设施建设投入 11455.27 万元，具体为：兑付 “三农”资金 1661.27 万元；兑付水资源节约、保护及水利资金 181
14、7 万元；兑付县沙化土地治理工程、西尔芦色水利工程、西尔芦色水利田间灌溉理工程等藏区专项第一批中央预算内基建投资和以工代赈示范工程中央预算内基建投资 7977 万元。七是加强银政合作创新，助推产业发展扶持。兑付财政专项扶贫资金 4373 万元；扶贫贷款财政贴息资金 170 万元；从地方政府新增债券转贷资金安排脱贫攻坚分险基金 1821 万元与县信用联社签订了黑水县贫困户住房建设贷款业务合作协议用于不低于分险基金 5 倍的放- 8 -大倍数发放住房建设贷款；农业产业化项目银行贷款贴息资金 26万元；幸福美丽新村建设 750 万元。八是社会保障扶贫投入1362.64 万元，主要用于贫困残疾儿童、残
15、疾人康复救助、城乡医疗救助、移民补助和移民后期扶持（整体脱困）；九是农村文化和科技扶贫投入 275 万元，主要用于科技、文化惠民扶贫正策（文化院坝）建设。 （四）不断深化财政体制改革，着力提高财政监管水平。制定黑水县财政支出绩效评价工作方案黑水县预算管理内部控制制度黑水县财政金融脱贫专项规划方案黑水县县级预算执行动态监控管理办法，以制度促规范，不断加快财政监管能力提升。一是启动 2017年-2019 年财政中期规划工作。根据国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知（国发201535 号）、 财政部关于 贯彻落实国 务院决策部署推动地方实行中期财政规划管理的通知（财预2015 38 号）等有
16、关规定，启动我县部门 2017-2019 年三年滚动财政规划。二是推进预算、决算管理制度改革，扎实作好信息公开工作。2016 年 2 月和 4 月，在政府门户网站上公开财政四本总预算和“三公经费” 预算汇总情况的基础上，进一步增量扩面，全面公开县级 82 个部门除涉密信息外的部门决算信息和 78 个部门“三公经费“决算情况，与上年公开决算的 73 部门相比增长 13%。在四川省政府信息公开目录管理系统上也同时进行了公开。民生及惠民资金和政府性债- 9 -务也在该网上公开。四是清理甄别政府性债务存量，做好置换债券工作。2016 年债务期初余额为 2793.73 万元，新增易地扶贫搬迁再建项目融资
17、一般债务 1487 万元，当期偿还本金 288.93 万元。截止 2016 年 10 月 20 日余额为 3991.8 万元。五是规范国库集中支付运行机制和财政专户管理。进一步完善国库集中支付机制，完成权责发生制政府综合财政报告的编制和与预算单位的对账方法。截止 10 月底累计完成直接支付 12669 笔，授权支付6478 笔，财政专户 603 笔。完成公务卡刷卡金额 126.52 万元；执行动态监控 85 笔，处理一级预警 34 笔、金额 1276.39 万元，二级预警 51 笔，金额 298.69 万元。做好各预算单位账户年检及财政专户的规范工作，以维护财政资金的安全、规范。六是切实盘活财
18、政存量资金，提高资金使用效率。2013 年及以前年度已收回的存量资金 7900 万元，按原科目下达继续使用；直接收回并盘活的财政存量资金 95 万元，全部安排为扶贫项目。七是切实加强国有资产清理。落 实 专 人 对 全 县 的 资 产 清 查 进 行 复 核 。经清查，资产增加 1229.36 万元，资产减少 220.03 万元、资产盘盈 0.1 万元，资产盘亏 523.63 万元，确 保 了 资 产 清 查 工 作 质 量 。八是抓实提升培训工作。全年参加财政业务工作培训 36 人次，组织了会计持证人员年度继续教育 210 人，组织财务人员业务知识培训学习 172人次。不断提高财政系统人才的
19、业务素质，努力建设一支品格高尚、作风优良、业务过硬的高素质人才队伍。九是加强投资评审- 10 -工作。从提高财政项目评审质量入手，全力保障项目资金安全。完成工程建设项目预算评审 380 个，送审金额为 40736.48 万元，审定金额为 35886.17 万元，审减金额为 4850.31 万元，审减率为 11.91 %。十是加强对政府采购监管。坚持采管分离，实施阳光采购，共计批复 209 个采购项目，采购预算 3768.34 万元，实际采购 3431.57 万元，节约 336.78 万元，节约率 9.81 %。今年，我县财政运行平稳良好，各项工作取得新成效，但可用财力增速放缓，刚性支出增长较快
20、，收支任务仍然艰巨：一是本级收入结构发生变化。由于“营改增 ”后税收收入政策发生结构性变化，增值税虽然略有增加，但营业税、城市维护建设税、教育费附加等收入减少；因土地购买力下降，耕地占用税减少；目前我县收入结构以增值税为主要税种，与上年同期相比减少 6.12%。二是财政支出压力较大。机关事业单位工资调整和养老保险改革支出及义务教育、医疗卫生、社会保障等基本公共服务支出需求较大，财政支出压力依然艰巨。财力硬缺口为 507.29 万元。三是财政专项资金支付进度缓慢，不能序时支付。由于部分建设项目推进滞后，截止目前仍有大多数单位的支付进度缓慢，财政应返还额较大，没有完成年度预算支出序时支付的进度任务。三、2017 年财政预算安排（草案）2017 年，我县将坚持“保工资、保运转、保民生” 的原则，以收定支、综合平衡、稳中求进、改革创新，优先保障改善民生和扶贫，
