1、1湖北省省级财政项目资金绩效评价报告项目名称：2016 年高校银行贷款还本付息专项项目单位：湖北美术学院主管部门：湖北省教育厅评价单位：湖北美术学院2017 年 7 月2根据省委、省政府确定的 2016 年度省级预算编制工作方案， 省财政厅关于批复 2016 年省直部门预算的通知 （鄂财预发20166 号）相关要求，以及预算法相关规定，湖北美术学院对 2016 年度高校贷款还本付息专项开展了绩效评价工作，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目立项背景湖北美术学院新校区于 2004 年经湖北省发展和改革委员会以鄂改发社会20041074 号文批复同意建设，地点位于武汉市江夏区藏龙岛开发
2、区栗庙村，项目征地约 700 亩（实际批地面积 630 亩） ，总建筑面积 165070 平方米。按照整体规划，分步实施的原则，学校于 2008 年 10 月开始藏龙岛新校区建设。目前学校藏龙岛校区建设一、二期建设已基本完成，入住学生近 8000 人。湖北美术学院新校区建设期间，每年财政拨款中定额补助经费为 1105 万元，其余少量为重点学科建设、本科教学质量工程专项经费、国家奖助学金等专项经费，无新校区基本建设专项拨款。因此，学校藏龙岛新校区建设主要依靠银行贷款和少量自有资金解决，现各银行贷款本金及已进入集中还款期。湖北美术学院 2016 年高校贷款还本付息支出 7,221.25 万元，其中
3、，批准的高校贷款还本付息预算支出为 6,710.28 万元，用以前年度结余资金支付本息为 510.97 万元。（二）项目绩效目标评价项目资金投入和产出效益, 促进学院资金合理配置，健全相关管理制度，降低学院财务费用，提高资金使用效率。3（三）项目经费来源湖北美术学院 2016 年高校银行贷款还本付息支出 7,221.25 万元（其中，偿还贷款本金 6,622.10 万元，偿还贷款利息 599.15 万元） ，资金来源为：高校贷款还本付息预算资金 6,710.28 万元，以前年度结余资金 510.97 万元。（四）项目实施情况2016 年，学校累计偿还贷款本金 6,622.10 万元，其中国家开
4、发银行贷款本金 3,230.30 万元，建设银行贷款本金 3,391.80 万元；累计偿还贷款利息599.15 万元，其中国家开发银行贷款利息 448.18 万元，中信银行贷款利息23.45 万元，建设银行贷款利息 127.52 万元。（五）评价依据（1） 省人民政府关于推进预算绩效管理的意见 （鄂政发20139 号；（2） 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 （鄂财绩发20125 号） ；（3） 2016 年省级财政项目支出重点绩效评价工作方案 （鄂财办绩2016号） ；（4） 省财政厅关于开展 2017 年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财绩发20178 号） ；（5） 省财政厅
5、关于批复 2016 年省直部门预算的通知 （鄂财预发20166 号） ；（6） 湖北美术学院 2016 年度长期借款及财务费用明细账；（7） 其他相关资料。4二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过绩效评价，让学校管理层了解财政项目资金投入和产出效益，及时调度各项资金，提高资金使用效率，降低财务费用，管控财务风险。（二）绩效评价框架本次项目绩效评价指标体系表，从项目的投入、过程、产出和效果四个方面综合评价项目的实施及完成情况。项目的投入主要侧重于项目资金到位率及到位及时率；项目的过程主要侧重于管理制度健全性和资金使用合规性；项目的产出主要关注实际完成率及资金使用率；项目效果主要关注经济效益。
6、（三）绩效评价工作过程1、听取学校财务处关于 2016 年高校银行贷款还本付息专项资金管理和使用情况的介绍，收集各银行贷款合同及相关文件并了解其工作流程及管理情况；2、对学校财务处提供的 2016 年高校贷款还本付息专项资金的财务资料进行抽查、审核、统计、分析；3、对 2016 年高校银行贷款还本付息专项资金的到位及账务核算、财务管理情况进行审核；4、根据上述获得的各项资料、数据，对 2016 年高校银行贷款还本付息专项资金的各项绩效进行分析评价；5、通过各项绩效评价分析，分别进行定量指标和定性指标计算，形成综合评价结论、撰写评价报告初稿；6、将评价报告结果反馈给湖北美术学院征求意见，形成正式
7、的绩效评价报5告。三、资金使用情况及评价结论（一）项目资金使用具体情况单位：元序号 贷款本息 贷款银行 支出金额国家开发银行 32,302,940.13建设银行 33,918,000.001 2016 年高校银行贷款还本小计: 66,220,940.13国家开发银行 4,481,859.87 中信银行 234,468.76建设银行 1,275,199.22 2 2016 年高校银行贷款付息小计: 5,991,527.85 3 总计: 72,212,467.98（二）评价结论2016 年学校银行贷款还本付息专项项目绩效评价得分为 94.00 分, 评价结果为优。2016 年学校银行贷款还本付息专
8、项项目绩效评价表明，对比年初预算（或调整预算）设定的绩效目标，本项目的实施，学校实现了年末贷款余额和年利息费用的下降。学校债务持续下降，财务压力持续减轻，为学校后续发展提供了良好的财务基础，基本达到预定绩效目标。6四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法在完成还贷及付息项目中，学校预先编制包含所有贷款的还贷计划表、根据贷款变动情况编制贷款资金变动情况表、学校货币资金变动情况的资金周报表，实时反映学校贷款变动情况及资金存量情况，为学校还贷决策提供及时有效信息。在具体实施还贷付息时，学校提前评估偿债能力，及时调度各项资金，避免债务逾期，提高了资金的使用效率。（二）存在的问题在项目执行过程中，项目管理制度和项目资金管理办法需要进一步健全和完善，资金拨付和会计内部控制程序需要进一步规范。（三）改进建议（1）对于还贷及付息项目资金，建议设立备查专账进行跟踪管理。（2）项目资金的拨付和使用应健全审批流程。（3）项目合同应严格登记建档管理。
