山东财政学院 制作者： 教授、硕士生导师 赵英林课程简介与时间安排 本课程大约24课时，安排6讲 的内容： 1.公司财务管理基本知识 2.公司财务管理的价值观念 3.公司营运资金管理 4.公司财务控制 5.公司收益与分配管理 6.公司财务分析第一讲：公司财务管理 基本知识 一、财务管理的概念 财务管理是组织公司财务活动，处理公司财务关系的一 门学科和一项经济管理活动。 要理解公司财务管理这个概念，关键是先分析公司的财务 活动和财务关系。 （一）财务活动 所谓公司财务活动就是指以现金收支为主的公司经营资金 运动的总称。 在市场经济下，一切物资都具有一定的价值量，公司消耗掉的一些物资，生产出的商品， 都是物资，用货币表示就是资金。公司 从事生产经营活动必须先拥有一定数量的资金。 然后运用这些资金购买生查资料和劳动力；再 把劳动要素在生产过程中同技术、信息组合，生产 出商品；商品要出售，收回投入的资金并取得利润； 利润还要分配。 这个生产经营活动过程，一方面是资金的不断 收入与支出；另一方面表现为各个经营环节的财务活 动。 我们可以将其图示如下： 货币资金 储备资金 生产资金 成品资金 货币
