1、12017 年度邹城市市属国有及国有控股企业财务分析报告根据 2017 年度国有资产统计报表有关数据，现将纳入统计范围的市属国有及国有控股企业财务状况做简要分析。一、企业基本情况2017 年度国有资产统计报表共汇总企业 12 户，按企业规模分类，其中大型企业 1 户、中型企业 7 户、小型企业 4 户。我市国有及国有控股企业 2017 年末资产总额1,210,746.70万元、同比增长 1.19%，负债总额 771,721.67 万元、同比下降4.60%，所有者权益总额 439,025.04 万元、同比增长13.28%；2017 年末国有资产总量 450,028.37 万元、同比增加51452
2、.3 万元、增长 12.91%，具体变动情况见图 1。图 1：财务报表主要项目年度变化对比图2二、财务状况分析2017 年末我市国有及国有控股企业资产总额 1,210,746.70万元，其中：流动资产 684,914.03；负债总额 771,721.67 万元，其中：流动负债 650,373.76 万元，占负债总额比例 84.28%；资产负债率为 63.74%，同比降低 5.28%；流动比率为 1.05%，速动比率为 0.68%。2017 年度企业总资产年周转率为 0.33 次，流动资产年周转率为 0.58 次，存货年周转率为 1.46 次。2017 年我市国有及国有控股企业现金及现金等价物净
3、增加额为 7,698.31 万元，其中：经营活动产生现金流量净额46,811.71 万元、投资活动产生现金流量净额-13,268.20 万元、筹资活动产生现金流量净额-25,845.20 万元，期末现金及现金等价物余额为 128,248.03 万元。三、经营成果分析2017 年度我市国有及国有控股企业实现营业总收入393,276.44 万元，较上年减少 24,442.47 万元，降低 6.63%，营业利润增长率为 82.85%；利润总额 21,501.35 万元，比上年降低 7,148.5 万元；净资产收益率为 3.98%；总资产报酬率为2.61%。四、存在的主要困难和问题从我市企业国有资产统
4、计报表数据看，2017 年度我市国有及国有控股企业资产营运水平和经济效益下降幅度较大，企业3经营困难，主要表现在：（一）国有及国有控股企业资产结构不合理，资产负债率高，企业资产质量较差。2017 年，我市国有及国有控股企业资产负债率超过 80%的企业有 6 户，占全部企业户数的 50%，并且4 户企业资产负债率超过 100%，企业资产结构不合理，资金周转困难。2017 年度我市国有及国有控股企业总资产年周转率为0.33 次，流动资产年周转率为 0.58 次，存货年周转率为 1.46次，资产现金回收率 3.89%，企业总体的资产利用率仍处于较低水平。（二）企业盈利能力较差，部分企业亏损严重，生产
5、经营困难。2017 年度我市国有及国有控股企业亏损户数 7 户，亏损面为 58.3%。另外，我市企业发展不均衡，对煤炭资源依赖性高，在我市的盈利企业中，山东宏河矿业集团有限公司实现利润 18,143.5 万元，占到我市盈利企业盈利总额的 98%。（三）企业产品科技含量不高，研发投入少，缺乏自主创新和品牌建设能力，缺少拥有自主知识产权的技术和产品，企业竞争力不强，影响了企业的发展壮大。五、对我市国有及国有控股企业今后发展的建议为促进我市国有及国有控股企业持续发展，保证国有资本的保值增值，针对我市企业存在的问题，应重点做好以下几个方面的工作：(一)加快国有资产产业布局和结构调整，全面深化国企改4革
6、，建立以管资本为主的国有资产监管模式和国有资本分层分类全覆盖监管体系，积极推动产业资本向新能源、新材料、生物工程、智能装备等新兴产业聚集，努力发挥国有资本的引导和带动作用。（二）健全公司法人治理结构、建立健全国有资本监督措施，依法履行股东职责。按照公司法要求，建立健全市属国有企业股东（大）会、董事会、经理层和监事会，形成权责明确、运转协调、制衡有效的决策执行监督机制。（三）引导企业建立健全企业技术创新、管理创新、商业模式创新的投入机制、激励机制和考核评价机制。加大科技研发投入，形成更多拥有自主知识产权的技术和产品。（四）推动企业加强财务管理，增收节支，降本增效。通过认真分析和预测国内宏观形势、行业发展态势以及企业内部发展情况，合理配置内部资源，优化生产经营模式，通过控制成本费用增长和严格资金管理来拓展盈利空间，促进企业整体效益提升。
