精选优质文档-倾情为你奉上一、内部质量控制制度建设和实施情况为了把好质量关，维护客户的利益，更好的服务客户，同时促进公司健康持续发展，根据我公司审计成果质量内部控制要求，在本次项目审计实施过程中，执行如下质量控制制度：对项目审计必须实行三级审核的内部审核管理制度。即审计人员自审，项目负责人复审和技术负责人审定。（一）审计人员自审内容(1) 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。(2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。(3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。(4)审核人员在自审阶段，审核人员发现的问题及时进行修改，将修改以后的咨询业务成果文件提交审核。（二）项目负责人复审内容(1) 审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。(2) 审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，基础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。
